山东航空集团有限公司全面风险管理的体系.doc

山东航空集团有限公司全面风险管理体系第3章山航集团风险管理的现状3.1山航集团简介截止2011年年底，山航集团资产规模100亿元，人员8000人，集团控股、参股公司5个，其中山航股份资产规模90亿元，人员5000人，控股、参股公司3个。集团设办公室、人事部、规划投资部、财务部、党群工作部（党委办公室、工会办公室）、审计监察部（纪委办公室）、酒店管理公司等部门和单位。股份公司设企管部、财务部、营销委、货运部、飞行部、飞行技术管理部、机务工程公司、人力资源部、投资采购部、运行标准部、航空安全管理部、航务部、值班经理室、地面服务部、信息管理部、培训部、保卫部、客船部、综合保障部、北京基地、青岛分公司、烟台分公司、厦门分公司等部门和单位。2007-2009年集团公司和股份公司进行了组织创新和流程再造工程，完善了组织机构，建立了竞聘上岗机制并选拔了一批人才。目前公司进入全面发展的新阶段，按照公司2010年研究提出的“十二五”战略目标，公司在“十二五”末，公司规模将翻一番，将要达到100架飞机的规模，人员10000人以上，形成200亿的收入能力（来自于2010年2月山东航空集团发展战略研讨会会议材料）。高铁冲击、金融危机、国家信贷政策变化、国家监管政策（尤其是国资委对新型金融工具的监管）等新形势的变化现实要求我们应进行风险管理体系建设。按照财政部等五部委的要求，公司在不远的将来，势必需要全面执行国家有关内控和全面风险管理方面的规范，尤其是随着集团发展规模的扩大，面临的风险环境越来越复杂，这种要求也越来越迫切。3.2山航集团风险管理存在的不足山航集团历来就十分强调安全生产，始终坚持安全第一的管理思想，保持了安全飞行十五周年的骄人安全业绩。自开飞以来，尤其是近几年公司管理层多次在各种不同场合表示要综合控制集团发展和公司运营过程中的各类风险，尤其是在金融危机发生以后，集团迅速启动了应急应对机制，研究制定了 “过冬战略”及其一系列增收节支措施，进一步强化了现金流控制，这些应对措施在2008年下半年到2009年发挥了重要作用，为2009年全年大幅度盈利做出了重大贡献。但足，公司在风险管理制度流程设计、内部环境体系、风险评估体系、风险管理信总化等各个力Ifi丨仍需改进，并最终形成全面的体系。3.2.1内部环境有待改善系统的风险管理制度缺失，控制环境存待于进一步改善。11前公司尚未进行系统的风险符理体系建设，风险管现的理念在管理制度的各个原面和管理环节没有进行明确体现，风险点没有明晰，责任没有明确。比如：HI前的符理制度屮，一向是奖励多、惩戒少，股份公司曾经存13种奖励文件的存在，仍是在责任追究机制建设方面一直处于落后的阶段，在干部职工违规违纪等方面缺乏制度约束（多数仅仅依靠《劳动合同法》的约束），所以导致干部职工违规违纪都是一事一议，容易造成责任追究缺乏依据、大事化小小事化了的局面，起不到警示作用，这也是效率低下的原因之一（追责机制建设目前迫在眉睫）。控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。主要包括诚信和道德价值观念的沟通与落实（企业文化）、对胜任能力的重视、治理层的参与程度、管理层的理念和经营风格、组织结构、职权与责任的分配、人力资源政策与实务等要素，其中在人力资源培养和胜任能力建设方面还要进一步提升。比如：公司已经建立起干部选拔和业绩考核机制，但是需要进一步在科学化提高；落聘干部有一定的管理能力和实践经验，是否可以根据公司发展的需要创造适合他们的岗位，同时有方向、有目的的进行专门的培养（不是简单的培训，是培养)，两方面结合，充分利用其才能，达到“共赢”的效果。3.2.2管理范围缺失管理制度不协调，控制范围不全面。目前山航集团正在进一步梳理丁作流程，编制新版的岗位说明书和管理文件，在这个转型时期许多现有的管理制度还在一定程度上存在边界不清、责任不明的现象，尤其是目前的应急机制仅限于安全生产领域尚未扩大到全部的管理环节，而且在风险出现时在风险应对措施方面还不够健全，因此在管理范围方面也存在一定的缺失。3.2.3风险管理人才缺乏山航集团全面风险管理工作目前尚处在一个起步阶段、初级阶段，而风险管理又是一项难度大、专业性强的工作，风险管理人才还存在严重的短缺。3.2.4风险管理外包风险因为缺乏全面风险管理工作的人员，公司会选择将风险管理工作外也，比如使用会计师事务所、律师事务所、咨询公司、保险公司、信用评级机构等专业机构，去承担风险管理的工作。外包有助于提高公司的运营效率，帮助公司规避了一些风险，提升企业经营管理工作的专业化水平外包。但是公司也面临因泄密带来的商业风险，外部机构水平参差不齐，其信用水平、人员素质、专业水平往往给企业带来新的风险，因此要格外注意防控。如企业信用评估机构的风险管理，风险管理咨询机