非法集资研究.pptx

;一、非法集资释义 二、非法吸收公众存款 三、集资诈骗 四、欺诈发行股票、债券 五、擅自发行股票，公司、企业债券;一、非法集资释义;一、非法集资释义;二、非法吸收公众存款;二、非法吸收公众存款;二、非法吸收公众存款;2、非法吸收公众存款——孙大午案：司法实践中对于特定对象界定不清时，适宜作狭义解释。;2、非法吸收公众存款——三江购物（601116）企业、股东向员工借款：明确为公司在职员工，约定退资自由，支付合理的利息是企业内部集资时的注意要点。;10;11;三、集资诈骗;3、集资诈骗——基本规定：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大。;3、集资诈骗——罪名区分：集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪、诈骗罪存在较多类似，在实际操作中需要进行区分。;3、集资诈骗——吴英案：检方在审查时，关注点在高息、资金是否用于经营、经营收益是否可以偿还本息。;16;17;18;19;4、欺诈发行股票、债券——基本规定：在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节;4、欺诈发行股票、债券——追诉标准与犯罪转化;4、欺诈发行股票、债券——红光公司案：公司在上市时，伪造招股说明书，隐瞒亏损，虚增利润。;五、擅自发行股票、公司、企业债券;5、擅自发行股票、公司、企业债券——合法的发行程序：《公司法》、《证券法》等法律规定了较为详细的股票、公司、企业债券的发行审批条件、程序，若违法均可能触发相关法律。;5、擅自发行股票、公司、企业债券——合法的发行程序：《公司法》、《证券法》等法律规定了较为详细的股票、公司、企业债券的发行条件、审批程序，若违反均可能触发相关法律。;5、擅自发行股票，公司、企业债券——大北农（002385）模拟持股：员工持股计划持股员工范围，股份认购、退出机制清晰明确，激励人数限定，是规避非法集资的要点。;5、擅自发行股票，公司、企业债券——大北农（002385）模拟持股：员工持股计划持股员工范围，股份认购、退出机制清晰明确，激励人数限定，是规避非法集资的要点。;一、非法集资法理及案例