财务发票报销管理制度dgfkl.doc

***公司发票报销管理制度 为不断改进和完善公司的财务报销制度，现对公司财务报销制度作以下补充规定：第一部分 报销手续的范围公司发生的所有经济业务不论是何种付款方式，都必须办理报销手续。第二部分 报销单的填制一、报销单的表单格式及填写说明1.报销单填写说明：（1）所有报销手续都必须填写报销单，报销单应使用黑色水笔填写，不得使用圆珠笔和铅笔。（2）OA单号要求填全单号，一个OA单申请的费用要求填写一张报销单，不得分开填报。（3）报销项目按实际发生的费用项目填写。（4）小写金额保留小数点后2位。大写金额每一位都要填，如为零则填。（5）经办人、填报人栏应填正揩字体。（6）付款方式中的“现金”方式包括银行卡对私转账，“转账”方式包括对公司转账和电汇。如付款方式钩选“转账”，则须在“说明”栏注明收款单位全称。2.凭证粘存单★填写说明：（1）用于粘存经济业务中取得的正式发票，作为报销单的附件。（2）“费用项目”一栏应与所贴发票相符。（3）人数、天数、补贴标准、补贴金额仅针对差旅费报销。（4）付款方式中的“现金”方式包括银行卡对私转账，“转账”方式包括对公司转账和电汇。3.凭证粘存单●填写说明：（1）用于粘存经济业务中确实无法取得正式发票，且依据公司规定允许使用的收据、白条，作为报销单的附件。（2）“费用项目”一栏按实际发生费用填写。（3）本单按收款单位（个人）粘贴，不同收款单位（个人）的，不能混贴。同时支付多人的雇工费可以合填一张。（4）详细地址、联系电话应填收款单位的地址和电话，如为个人，只需填写联系电话。同时支付多人雇工费的，可以择一代表填写。（5）单笔支付300元以上的，应有公司在场证明人签字。4.凭证粘存单▲填写说明：（1）用于粘存充账发票、顶替发票等，不作为报销单的附件。（2）“费用项目”一栏应与所贴发票相符。（3）人数、天数、补贴标准、补贴金额仅针对差旅费报销，原则上不填。（4）“合计”一栏原则上不填。（5）“付款方式”一栏原则上钩选“现金”二、报销单的粘贴1．一份完整的报销单，应当包含一张《报销单》和若干份《凭证粘存单★》或《凭证粘存单●》。报销单金额合计应与随附的《凭证粘存单★》或《凭证粘存单●》金额总和相等。报销单与随附的《凭证粘存单★》或《凭证粘存单●》统一使用大头针进行扎钉，不得使用订书机或胶水。2．票据应粘贴与《凭证粘存单》上，一类票据粘贴一份《凭证粘存单》，不得混贴。票据粘贴时，须紧靠粘存单的顶界和左界从左往右横向粘贴，金额从小至大粘贴，粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超出粘贴单范围。小型票据（如出租票、通行费、市内车票等）在粘贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴。3．《凭证粘存单▲》独立使用，单独粘贴，不搭配《报销单》。第三部分 报销单的审批一、报销单审批流程经办人取得原始票据，在票据背面签字，并提供相关附件经办人取得原始票据，在票据背面签字，并提供相关附件，进行报销单的粘粘、填写部门经理审核，在票据背面签字财务审计人员审核并出具审核意见财务主管抽查提供书面解释、补充附件等审核不符合规定的报销单，将相关问题反馈给综合干事，要求限期解释、补充资料总经理审批对于解释、补充资料后仍不符合规定的，提交人事部从经办人工资中扣人事部考核替代发票粘贴好以后直接传给财务审计人员1、每月最后一周内必须办理报销手续（附《出差申请单》、《借款单》和《个人流水明细帐》，并与财务结清个人账务，延期未结清账款，且未提前向财务部门提交经直接上级签批的书面说明的，一律从下月工资中逐步扣还借款，并不得再次借支款项。2、每月月底前需结清个人账务，具体报销时间同上，未及时报销的应将借款情况报人事部扣款。3、以上票据延误报销的还应扣除票面金额的20％。二、报销规范1．一般规范（1）正式发票要素须齐全：A、要有税务机关监制章。B、客户名称：发票金额在500元以上的要求写公司全称“***有限公司”，发票金额在500元以下的可以写公司简称“***公司”，但不允许空白和涂改。C、日期：发票日期不允许空白和涂改。D、发票小写金额应与大写金额一致，且不允许涂改。E、要有开票单位的发票专用章或财务专用章。F、发票内容（项目）不允许空白，非替代发票的发票内容（项目）应注明具体内容（项目），不得泛写统称“办公用品”、“日用品”、“办公设备”、“工具一批”等。如具体内容（项目）确实较多，可泛写统称，但必须随附加盖开票单位发票专用章或财务专用章的明细清单。对于替代发票，单张票面金额在500元以下的，可泛写统称，500元以上的应注明具体内容或附清单。（2）所有票据，包括正式发票和收据、白条，背面都应有经办人、填报人及部门各级审核人员的签字。且票据背面除签字外，不得标注其他内容。（3）收据、白条的使用规范：A、经办人在经济业务中，应当选择正规渠道，供应商（服务提供商）具备开