餐饮连锁企业营运手册店长手册预算管理huwd6.doc

餐饮连锁企业营运手册店长手册预算管理）主题四：预算管理 “预则立，不预则废”作为门店管理第一责任人，在进行各项工作之前都应做好详细的计划。尤其是门店各项费用预算。 在本主题的学习中，你将会掌握，□???? 门店可控费用的组成部分？□???? 如何去做门店费用预算？□???? 公司的预算制度如何？□???? 餐厅预估要点指南 门店可控费用的组成 在进行门店可控费用组成部分学习之前，让我们先来回顾一下门店单店损益的实现过程：?损 益 表项目行次本月数累计数一、?? 商品销售收入减：折扣与折让商品销售收入净额减：商品销售成本 经营费用 主营业务税金及附加二、?? 商品销售利润加：代购代销收入三、?? 主营业务利润加：其它业务利润减：管理费用财务费用四、?? 营业利润总额加：营业外收入减：营业外支出五、?? 利润总额减：所得税1234567891011121314151617五、净利润18通过上表，我们看出在整个损益实现过程中，作为门店店长可以控制的费用部分仅限于“经营费用”中的可控费用。主要包括：工资、福利费、电费、水费、煤气费、修理费、通讯费、物业管理费、卫生费、取暖费、材料物资、低值易耗品等。如何做好门店费用预算？1、各门店据上月实际发生额及经营状况进行编制。2、每月15-18日17：00前将次月预算，以统一格式上报办公室3、使用表单如下：各门店用款计划1项目预支金额上月实际发生额备注水费电费煤气费电话费管理费备用金卫生清洁费数据线话费管道疏通费其它（）店用款计划表2类别材料名称规格单位数量金额备注　　　办公用品中性笔芯　支　　　软皮本　本　　　圆珠笔　支　　　订书针　盒　　　曲别针　盒　　　帐本　本　　　信纸　本　　　胶水　个　　　剪刀　个　　　票据夹　个 　　　领料单　本　　　工作请示卡　本　　　进销存卡　本　　　文件袋　个　　　盘点表　本　　　中性笔　支　　　硬皮本　本　　　入库单　本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计POS机叫货汤碗盖　个　　　360汤碗　个　500汤碗　个　安士杯　个　　　安士杯盖　个　　　一次性勺子　个　　　一次性筷子　个　　　餐巾纸　包　　　垫片纸　张　　　面包纸　张　　　一次性纸杯个吸管包牙签包　　　　　　　　　小计　　　　餐饮类大背心袋　个　　　小背心袋　个　　　　　　　小计　　　　包装类茶蛋袋　个　　　大异型袋　个　　　小异型袋　个　　　垃圾袋　个　　　保鲜膜　卷　　　宽胶带　卷　窄胶带　卷　　　　　　　　小计　　耗材类双面胶　卷　　　毛巾　条　　　洗洁精　斤　　　去污粉　盒 　　　肥皂　条　　　洗衣粉　斤　　　香皂　块　　　收银白票　卷　　　色带　盘　　　笼布　块　　　一次性口罩　个　　　一次性手套　支　　　不沾油方巾　块　　　灭蝇水　斤　　　墩布　个　　　胶皮手套　付　　　苍蝇拍　个　　　创可贴　片　　　塑料刷　个　　　洁厕剂　斤　　　老鼠药　包　　　塑料清洁球　个　　　除垢剂　袋　　　地板刷　个　　　钢丝球　个　　　火碱　斤　　　水尾笤帚　个　　　色带架　个　　　保鲜盒(大)　个　　　瓷醋壶　个　　　烫伤药　个　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　低耗类铝锅26#口　　　不锈钢盘(大)50*30 口电饭煲(小)　个不锈钢盆40#个小汤桶30#个粥勺　个　　　油勺　个　　　镜框　面　　　笊篱　个　　　炒灶(单眼)　台 　　　炒勺　个　　　油隔　个　　　油盆　个　　　塑料托盘　个　　　双眼灶　台 　　　电饼档　台 　　　不锈钢料缸18#个　　　小计　　　　　　　　　　　总计3.4、为准确核算公司费用，各门店应于每月27日前，将本店当月水费、电费、煤气费、电话费、物业管理费、其它相关费用等进行统计，按下表填报财务部。估计测算期限为上月26日至当月25日。本月费用统计表统计时间：上月26至本月25日 类别项目上月指数本月指数平均电价备注电费水费上月发生额本月预估额备注物业管理费数据传输费电话号：电话费电话号：煤气费卫生费其它小计公司预算编制制度：3.门店预算编制方法（详见制度ZZCW001） 餐厅预估要点指南预估方面参考资料方法营业额（￥）营业历史，本地其它餐厅的资料休息日调整表，日历。*考虑餐厅趋势、休息日、竞争者、新产品、促销、社会活动道路修整及天气。食品成本（%）产品成本综述*分析本营业期内的产品销售百分比、新产品、价格、损耗、差异产品、使用效率等。包装成本（%）损益汇总表*考虑最近三个月的成本、促销活动产品销售百分比、新产品、季节变化和价格变化。工时成本（%）最近三周的员工工时，每月营业额和平均每小时营业额比率。*考虑单位或非单位生产培训、管理组的招募和