截止2011年6月商业银行贷款集中度风险资料.docVIP

商业银行资产集中度风险及应对2009年8月27日?16点31分??来源：中国金融网??关键词:? HYPERLINK /Expand/Search/?keyword=商业银行集中度问题经营思想 \t _blank 商业银行集中度问题经营思想? HYPERLINK /Expand/Search/?keyword=银行 \t _blank 银行? HYPERLINK /Expand/Search/?keyword=风险 \t _blank 风险?　　集中度风险就是指由于对单一债务人或相关的一群债务人的风险暴露过大而使资产组合额外承担的风险，组合方法是克服集中度风险的一种很好的选择。引起集中度风险的原因有两个：一是组合中个别资产的风险敞口高于正常水平，二是受共同影响的某一群体的风险敞口异常的高。　　中国已基本完成了由计划经济向市场经济的转变,经济的运行呈现出明显的市场经济特征，外界环境的变化对商业银行加强集中度风险管理提出了要求.然而，由于进行市场化经营的时间较短,各方面的经验积累严重不足，中国商业银行直接运用国外现成的风险管理模型还存在很多障碍，以中国商业银行目前的风险管理水平，根本无法对债务人的违约率和违约损失率进行有效的估计，也没有足够的能力对违约相关性进行处理。当然，缺少良好的外部环境，也是商业银行在上述方面难以有所作为的重要原因。　　贷款的风险集中度及贷款一般准备金　　一、贷款风险集中度　　（一）风险　　任何贷款都是有风险的。每一笔贷款，无论它有多么好的担保，也无论借款人是谁，都可能给贷款人造成潜在的损失，一项特定贷款的风险程度及其损失的可能性是不断变化的，而产生变化的因素应该从贷款开始时就反映在利息收益和其他项目上。　　（二）风险集中度的描述　　当银行贷款集中在某个工业、商业部门或者某个集团时，如果该部门或集团承受来自一般或者特定经济环境的压力，则银行可能会遭受巨大损失。这些损失可能是银行的内部风险，但是可以通过适当的分析和对贷款集中度的控制减轻其影响。　　可接受的贷款集中度水平根据银行的资源和政策而有所差别。在绝大多数情况下，如果银行将10%或更高比例的股份和储备集中在某一个特定的客户或部门，则可能意味着该集中度程度不容乐观。　　（三）直接集中和间接集中　　直接集中要考虑两方面：一方面是综合授信额度，这种综合授信额度不仅考虑贷款的资金占用，还要考虑中间业务带来的风险敞口，如未结算远期外汇交易合同以及差额合同、未使用融资额度、已承兑票据或开出的承兑汇票等，由于所涉及的系统数量较多，将所有这些风险敞口汇总通常是极其困难的；另一方面是关联方贷款，特别是集团贷款的风险集中度，不仅仅要考虑控股公司和其子公司之间的信用额度，更应该用“关联方”的广义概念将相关的公司涵括，这样可能更充分且能更有效规避风险。　　而间接集中可能就难以辨认和识别。例如，银行可以给三个看起来是相互独立的批发商和五个看起来相互独立的零售商贷款，而实际上其持续发展有赖于某个制造商，从而这些借款形成了事实的集中；再如，在某个行业占统治地位的地区，银行容易发放这种间接的、不经意间的集中贷款，导致这个行业影响了该地区借款人以及银行的业绩表现了。　　二、贷款的一般准备金　　（一）准备金的固有限制　　在确认和评估贷款准备金过程中总是有一些相关因素是银行不能确定的，如当有大量小额贷款存在时，要确定每一项贷款是否或何时会成为不良贷款，应该提取多少的损失准备是合适时，是难以操作且不切实际的。　　（二）专项准备金的双倍效应　　通常情况下，应计贷款转化为非应计贷款时，专项准备金的计提与利息收入的中断是同时进行的，因此利润将会有一个双倍的减少额；与此相反，非应计贷款转化为应计贷款（或全额收回）时，利息收益会增加而且准备金将冲回，利润会有一个双倍的增加额。　　（三）事前的缓冲——一般准备金　　在款项贷出时为预期损失计提一定的准备或延期确认新贷款的部分收入来减缓利润的周期变动，可采用的政策有计提一般准备金政策。　　支持者认为：一般准备金的计提，是建立在预计损失特指那些被认为在未来会计期间可能出现的信用损失，是建立在现有的贷款业务质量和经济环境不变的假设之上的；同时这种不可预测的损失是由其他情形造成的。预计损失通常并不是针对个别借款人单独确认的，而是根据贷款等级或其他信用风险模型确定的预计总损失。这种预计损失被视为贷款的所固有的风险，因而可能通过一般准备金计提政策来计量的。　　反对者认为：预计损失是将来的损失，因而只有当它发生时才应该确认。　　我国商业银行风险管理研究　　〔摘要〕 商业银行风险管理机制的健全与否,直接关系到银行的风险程度和风险管理的能力。在我国国有商业银行现行风险管理制度中,存在着不少问题,加大了国有商业银行的经营风险和金融风险。为此,必须创新风险管理制度,改善商业银行的