行政事业类项目收入支出决算表,基本建设类项目收入支出决算表.doc

PAGE PAGE 1行政事业类项目收入支出决算表,基本建设类项目收入支出决算表 篇一：2014部门决算说明 2014年度部门决算填表说明 部门决算口径为预算内拨款，预算内拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金拨款。 一、2014年度部门决算报表填表顺序建议 2013年度部门决算报表增设了表间数据自动提取公式，建议按照先明细表后汇总表的顺序填报： 1、先填财决05-1表、财决05-2表、财决06-1表、财决06-2表，再填财决04表、财决03表，接着填财决02表。 2、先填财决08-1表、财决08-2表，再填财决07表。有政府性基金拨款单位的还要填财决9表、财决10-1、10-2表 3、最后填财决01表、财决01-1表、财决12表。 二、封面代码 1、封面代码需要进行核实和进行修改的地方有单位全称、单位负责人、财务负责人、填表人、手机号码（填表人）、财政预算代码。其中财政预算代码统一按预算执行系统中的单位编码填报，注意不要填报为执行系统用户名。 2、陕西补充封面信息据实填报。财政部门标志统一选“省管县”，财政总结点统一选“否”，财政供养、编制供养按单位实际填报，是否集中支付、是否公开部门决算、是否公开三公经费统一选“是”。 三、财决01表（收入支出决算总表） 1、本表决算数为自动生成，不用手动填报。 2、本表预算数为根据年初预算下达1号预算文件进行填报。 3、本年新增财决01-1表，本表需要手工填报支出预算数，其他数据均自动提取。在“工具”菜单中点击“运算所有报表”，可实现数据提取，此项操作在其他表中均适用。 四、财决02表（收入支出决算表） 本表自动生成，前提要先填报财决03表和财决04表。 五、财决03表（收入决算表） 本表收入数字以财政国库公布的数据为准，功能科目参照预算执行系统中相关指标。本表收入包括一般公共预算拨款和政府基金拨款，没有政府基金拨款的单位本表功能科目、金额应与财决07表收入一致。 六、财决04表（支出决算表） 本表自动生成，金额与财决05表一致，前提先要填报财决05-1表、财决05-2表 七、财决05表（支出决算明细表） 本表自动生成，本表数据是将财决04表的支出按经济科目细化填报，本表为财决05-1表与财决05-2表支出之和。 八、财决05-1表（基本支出决算明细表） 本表数字反映单位基本支出，主要包括人员工资支出和保障单位基本运行运转的支出（在预算执行系统指标中项目分类为人员支出和正常公用支出的在本表填列），其他与人员和单位基本运转无关的支出均按项目支出在财决05-2表中反映。 功能科目按照执行系统中指标进行填列，“一般行政管理事务”科目不能在本表中反映。住房公积金单独列科目。 1、工资福利支出中人员工资在“基本工资”中填列， 行政单位津补贴在“津贴补贴”中填列，事业单位津补贴在“绩效工资”中填列，养老、医疗等保险在“社会保障缴费”中填列，住房公积金单独在“2210201”科目中填列。特别要注意的是：人员工资根据工资表核算填报，年平均工资应在保持在52000元上下。人员平均工资=（基本工资+津贴补贴（绩效工资）/单位年末实有在职人数。要做到人员与工资相匹配，在同一科目下有人有工资，无人无工资。 2、其他工资福利支出填报金额不能超过工资福利支出小计的20%，商品服务支出、其他对个人和家庭的补助等支出分类中的其他项填报金额都不能超过该类支出小计的20%。 3、商品服务支出中三公经费坚持“在上年的基础上只减不增的原则”，如确有增加的必要，应在辅助说明表 “SAF13”中进行情况说明。 4、专用材料费包括医疗和药品耗材、兽医用品、实验室用品、艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 5、被装购置费为公检法司、军队的被装购置支出。 6、劳务费反映临时工工资等。 7、专用燃料、工会经费、福利费一般单位不允许填报。 8、取暖费反映单位取暖用燃料费、热力费，不包括给个人发放的取暖费补助，注意和财决附01表（资产情况表）中单位取暖面积的对应关系，有取暖费，就应该有单位取暖面积，每平米取暖费控制在60元左右。 9、公车运行维护费反映单位公务车辆发生的、燃料费、 维修费、过桥过路费、车辆保险费。注意和财决附01表（资产情况表）中公务车辆的逻辑关系，公务车辆和运行维护费应该相对应，无车无费用，有车有费用，车均费用一般控制在40000元以下。 10、其他交通费用反映租车费及公车以外的车辆费用。 11、退休费反映退休人员工资和生活补贴，本年要在“2080504（行政单位）”、“2080502（事业单位）”科目中单独填列，人均退休费应控制在43000元上下，人均退休费=退休费/年末实有退休人员。 12、离休费反映离休人员支出