审核人员职责.doc

审核人员职责 采购审核方面： 负责购物审核并报购相应物品。对采购物品价格进行跟踪确认。尽量争取供应商最优惠价格，努力降低公司采购成本。对采购物品价格的更新及时进行登记备案。 负责对所有供应商提供的产品价格和质量进行比较，优先选择性价比高的供应商采购。 负责协调对购进不良物品的处理工作，及时联系供应商退货等相关事宜。 对供应商送货单的价格、数量、相关人员签名、日期等进行审核，发现问题第一时间上报审核员。 协助监督整个采购流程，对采购过程中发现的不正当贸易应及时制止及上报。 对供应商送货单据进行登记和归类整理，月底统计出现金付款供应商本月货款，并与仓管员进行核对。报送现金付款明细表两份，一份上交老板，一份供出纳员核对发放现金。 每月15号审核供货方所持的送货单是否与我司统计的应付款金额相符，如相符则在出纳文员开具的付款单上签名。 负责处理本公司与划款供应商付款与开票相关事宜。 资金审核方面： 负责对资金使用相关票据进行审核和监督。包括金额、数量、日期、审批手续是否齐全等。发现问题及时纠正和上报，确保资金使用高效、安全合理。 审核员对已审核的票据应签上审核员姓名，对无责任人签名的按“审核手续不全”考核审核员，审核员对本人签名审核的票据付连带责任。 销售审核方面： 负责产品发货单据的审核、归类整理和登记，确保销售产品货款安全受控。 负责对应收货款的跟进，对逾期货款及时上报，敦促业务员向付款单位及时催讨，确保货款按时回笼。 协助提供销售开票相关资料数据供会计开票，并对发票开出与货款回笼进行跟踪记录。 跟进客户付款与开票情况，登记客户付款与公司发票开具的日期、金额、所对应的发货期限等。对于客户货款到帐的，将该笔货款登记在案，并查对与公司开具发票的金额是否相符，不符及时上报。 审核并登记业务人员开出的每日发货统计表，每月月底汇总与门市进行对账，确保发货数量准确无误。 注：所有原始凭证的审核必须遵循以下原则： 1、审核原始凭证的真实性:包括日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实。 2、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、大小写是否一致，有关签章是否齐全。 3、审核原始凭证的正确认：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。 审核员工资考核，详见下表 序号 考核项目 违规 无违规 1 所有登记备案的书面资料与原始凭证相符 当月考核记“－” 全年无错 年底奖金记 “+” 2 所有经该审核员审核通过的票据均准确无误 当月考核记“－” 全年无错 年底奖金记 “+” 3 应收货款及时追讨，按时回笼 欠款逾期3个月以上（含3个月），次月考核记“－” 全年无错 年底奖金记 “+” 4 降低企业采购成本 未经厂领导同意，单品采购单价提升8%(含) 当月考核记“－” 全年比去年同比降低采购成本12%(含)以上 年底奖金记 “++” 注:上表的＂＋＂＂－＂所对应的具体金额奖惩详见＂员工工资考核明细表＂ 会计人员职责 1.负责公司的财务会计工作，按期完成原始凭证的整理分类,编制有关会计分录,及时办理有关财务结算、开票、建帐、记账、结账、报税等业务工作，并在预定时间内完成有关工作，包括年度、季度、月度工作。 2.负责发票的申购和保管，经常检查收到的增值税发票，确保没有超过扫描期限，防止公司损失。 3.负责维护公司权益，防止不良账务、资产的产生，防止与纠正违规的财务事项。预防公司财务风险，对可能出现的财务风险及时报告上级。 4.对本公司财务单据的保管，财务事务的必威体育官网网址工作及财务印章的管理，承担相应的管理职责。未经老板许可，不得对外提供公司的财务信息。 5.负责公司工商税务登记、年检、变更事项。 6.负责协调公司财务的对外工作，包括涉税业务，经常就有关加强企业管理，协调与税务关系，合理避税等方面的问题，向公司提出合理化建议。 7.确保公司依法纳税，并根据国家有关法律规定采取有效措施，合理减轻税负，降低公司的各项经营成本。 8.会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作整理登记完毕并编制移交清册，全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。移交人员对所移交的会计凭证、账簿、报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 会计工资考核，详见下表 序号 考核项目 违规 无违规 1 帐实相符 当月考核记“－” 全年无错 年底奖金记 “+” 2 每年每季每月及时办理涉税事项,包括凭证、分录、账簿、报表、报税等 当月考核记“－” 全年无错 年底奖金记 “+” 3 及时清理增值税发票，在税局规定的期限内扫描完毕 超过扫描期限未扫描，当月考核记“－” 全年无错 年底奖金记 “+” 4 记帐科目处理准确无误 科目处理不当，造成公司罚