湖南移动通信公司-内部控制体系优化研究.pdf

湖南移动通信公司内部控制体系优化研究 摘 要 企业内部控制，是企业的管理手段，也是公司的治理手段。有效的内部控制， 可以促进企业实现其管理目标，提高其对外财务报告的质量，增强其规避风险的 能力。然而，怎样建立和完善企业的内部控制体系，却是多数企业面临的难题。 近年来，随着移动互联网的快速发展，湖南移动通信公司内外部环境发生了巨大 的变化。面对日益激烈、复杂的市场竞争形势和业务发展格局，内部控制管理被 赋予了更新、更高的要求。 基于新形势的现实需要，本文通过对国内外内部控制管理原理的研究，从内 部控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等基本要素出发，对 湖南移动通信公司当前内部控制管理的问题剖析，有针对性的提出了优化方案， 并在实施保障上进行了进一步的阐述和探讨。本文的重点是基于内部控制管理优 化的总体原则，从改善内部控制环境、建立健全风险评估机制、完善有缺陷的业 务流程、建立有效全局的信息沟通系统、强化独立有效的内部监督机制等方面提 出了优化方案，以期随着经营环境的变化，能不断的对企业内部控制系统进行改 进和完善，以保证内部控制体系适应企业经营管理并有效的执行。 本文的研究对通信企业在新形势下改善和优化内部控制体系具有一定的参考 价值。 关键词：湖南移动通信公司；内部控制；风险管控；优化 II 万方数据 Abstract Internalcontrolisamethodofboth and management Internalcontrol can the its promoteenterprise business the achieving goals，improving ofexternalfinancialand quality its toavoid reports risk．Howto enhancingability establishand the internalcontrolarethe performenterprise difficultiesthatmost faced．Inrecent enterprises the ofmobile years，withrapidly internet． development have great taken intheinternal changes andexternal place environmentofHunan mobile communication the fierce company．Fasing market increasingly competiti