我国银行信用风险管理改革及对irb法借鉴-reform of chinas bank credit risk management and its reference to irb law.docx

在职人员同等学力硕士学位论文摘要，年月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了巴塞尔新资本协议与年巴塞，尔资本协议相比新资本协议的修正主要表现在三个方面一是建立了更加科学合理的、监管框架二是将风险的定义从年的仅针对信用风险扩大为信用风险市场风险。，和操作风险三是提出了计算信用风险的法新资本协议给出了两种计量信用风险，的方法即标准法和内部评级法玩一叩后者又。分为两种形式初级法和高级法，，、巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践代表了资本。，监管的大方向新协议的核心内容是全面提高风险管理水平即准确地识别计量和控，，。制风险坚持以风险为主的监管战略尤其更为注重信用风险的评估与控制对商业银行、信用风险管理提出了更高更严格的要求，国外银行的风险管理经过几十年的发展积累和总结了许多先进的管理理念和方。法国际先进银行风险管理强调以下一些原则全面的风险管理范围全球的风险管理。、体系全程的风险管理过程全员的风险管理文化全新的风险管理方法从信用风险，、。，定量管理技术来看国际金融组织和金融机构先后发展了如下新技术模型信贷矩阵等掌握和吸取这些方法和理念对于提高我国银。，行业的信用风险管理水平具有重要的意义，。近几年我国银行业在信用风险管理方面积累了一定的经验但与国外先进商业银，行相比仍存在着较大差距具体表现在信用风险管理的理念落后信用风险管理。体系不完善信用风险呈集中趋势。，，。未建立完善的数据信息系统信用风险管理基。础薄弱信用风险的计量方法与管理技术落后尚未建立一个健康完善的社会信用。，体系，根据国际先进商业银行风险管理的经验结合中国商业银行的特点和要求中国商，。，业银行要提升信用风险管理水平必须进行以下几方面的创新建立全面的风险管。。，理体系建立适合我国国情的内部评级体系借鉴国外先进管理模型与方法，，。进行资产组合调整探索和发展信用衍生产品加强社会信用制度建设培育银行。，内部信用文化加强外部监督强化信息披露，，，同时在信用风险管理改革中应注意内外部评级并举循序渐进引进国外先进管，理技术和方法加紧建立统一授信制度并注意防范在发展信用衍生工具中出现的新风。险关键词巴塞尔新资本协议法信用风险管理改革我国银行信用风险管理改革及对法的借鉴，，，，、，一，，一一一，，，，，仃·，，，、’，，，，，，一在职人员同等学力硕士学位论文，，，，，一一子在职人员同等学力硕士学位论文售自德若日会二月，二月声「刁课题意义，，、信用风险是金融市场上最为古老的一种风险信用风险管理也伴随着它贯穿于商业。银行的整个历史发展过程之中世纪年代以来金融自由化全球化的趋势锐不，，、。可挡金融创新层出不穷各国银行业的监管措施监管力度和商业银行本身的信用风险，管理水平都很难再适应银行所面临的日益复杂的风险环境尤其是世纪年代以，、来人们对巴林银行倒闭亚洲金融危机等一系列重大的金融风险事件中存在的信用风，，险管理的问题进行了深刻的反思从而极大地丰富和发展了商业银行信用风险管理的理，念和技术而且促成了侧重于银行信用风险管理的《巴塞尔新资本协议》以，下简称新资本协议的出台这些都使得信用风险管理业己成为商业银行所面临的首要。，的战略问题，。年月日巴塞尔银行监管委员会公布了新资本协议第三次征求意见稿力，，求反映银行业风险管理的必威体育精装版方面以及监管实践的必威体育精装版变化与年巴塞尔资本，、。协议相比新资本协议吸收了近几年国际大银行先进的风险管理理念和风险管理技术、、，、在风险定义风险计量强化监管和信息披露等方面提出了新的要求新资本协议提出，，，了三大要素即资本充足率监管部门监督检查和市场纪律并更为重视以信用风险。。市场风险和操作风险为主要内容的风险管理新资本协议的关键是通过资本优惠鼓，。励商业银行采取先进的风险管理方法以达到提高风险管理水平的目的新资本协议的，，，实施尤其是它针对信用风险的内部评级法体系必然会对全球银行业产生深远影响，，，在我国信贷业务仍是大部分商业银行的核心业务贷款构成了银行资产的绝大部，。。分信用风险是商业银行面临的主要风险同时新资本协议的正式颁布对诸如像中国，，这样发展中国家的银行来说不含是一个巨大的挑战而且我国已于年加入巴塞，。尔成员国的行列尽管中国银监会明确宣布在年我国暂不执行新资本协议但如，何提高我国银行业信用风险管理水平己成为我国银行业面临的最为紧迫的课题—，本文试图结合巴塞尔新资本协议中关于信用风险管理的核心内容法在学，习国外银行业先进的信用风险管理模型及方法的基础上对我国商业银行的信用风险管。理的改革创新提出一些认识和想法，文献综述，世纪年代以前金融机构在信用风险度量和管理方面主要侧重于定性分析我国银行信用风险管理改革及对法的借鉴，主要是着重分析财务报表和静态财务数据与比率并最终对客户的信用质量进行主观评。，价年代以来以美国为代表的西方发达国家不断地开发出了一系列信用风险