中国银行股份有限公司-风险管理总则.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 1编辑时间：2015年9月16日星期三　　　　　　　　　　　　　　　页码： PAGE \* MERGEFORMAT 1 【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】 　 　【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】 　　　　　　　　　　 中国银行股份有限公司风险管理总则（2010年版） 第一章 总则 第一条 为贯彻中国银行整体发展战略，完善风险管理体系，不断提升风险管理的整体性、集约性、针对性、有效性，保障银行业务健康、持续发展，根据《中国银行股份有限公司公司章程》及相关监管规定，参考国际同业先进实践，特制定《中国银行股份有限公司风险管理总则（2010年版）》（以下简称《总则》）。总则是我行风险管理最高层次纲领性文件。 第二条 风险是指收益与损失的不确定性。风险始终存在于银行经营的每一项活动中。我行面临的风险类别主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险等。 第二章 风险管理目标 第三条 中国银行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。 第四条 中国银行风险管理体系建设目标 （一）全球的风险管理体系 风险管理涵盖中国银行整体，包括境内外所有分支机构和附属机构。 （二）全面的风险管理范围 风险管理覆盖各类别风险，涵盖全行所有经营业务，银行对各类别、各业务风险进行一体化识别、评估和管理。 （三）全员的风险管理文化 所有相关的业务和管理人员应认同中国银行风险管理理念，明确了解中国银行的风险偏好和风险管理原则，认同并严格执行风险管理制度。 （四）全程的风险管理过程 风险管理贯穿于业务的全流程，渗透业务发展、管理控制、操作保障等所有环节。独立的内部审计，是评估整体风险管理的重要手段，也是全流程的一部分。 （五）全新的风险管理方法 不断借鉴国际先进的风险管理技术、理念和做法，结合经济环境和经营状况，实施有效的风险管理方法。有效的风险管理方法需要依靠风险管理技术和信息系统来实现。 （六）全额的风险计量口径 全额的风险计量是银行在明确总风险敞口基础上，把经济资本配置到各风险类别、各机构、各业务线。 第三章 风险管理基本原则 第五条 中国银行风险管理基本原则 （一）依法合规：严格遵循法律法规及监管部门的规定和指引，合规稳健经营是风险管理有效实施的前提。 （二）收益匹配：通过主动控制，平衡收益和风险，每类业务活动都应获得至少与其所承担风险相匹配的收益，并实现资本优化配置。 （三）独立专业：风险管理机构、人员相对独立，以独立的视角和专业的能力，对业务发展中存在的风险进行科学管理。 （四）权责明晰:通过严格的内部控制机制，明确岗位职责分工，明晰权责，落实问责。 （五）前瞻主动：风险管理部门及业务一线部门相互协作，前瞻性的开展风险研究及管理工作，主动识别、选择和承担风险，并完善管控措施，确保风险可控。 （六）充分了解：“了解你的客户”、“了解你的业务”，特别是新产品、新业务，确保风险边界可计量、风险可承受。应实质重于形式。 （七）协调统一：执行全行统一的风险偏好和风险管理战略，对集团成员实施并表风险管理，确保风险管理目标与业务发展目标协调一致。 （八）差异可控：在全行统一的风险偏好和风险管理战略下，根据外部市场环境和自身风险管理水平的不同，实施适度差异、风险可控的风险管理，提升风险管理的灵活性和针对性。 第四章 风险偏好 第六条 风险偏好是指银行根据监管部门、存款人和其他利益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风险水平。 第七条 我行遵循适中型的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”原则处理风险与收益的关系。风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据外部监管要求及银行发展情况持续优化。 第八条 风险偏好指标主要包括股本回报率（ROE）、资本充足率（CAR）、经济资本回报率(RAROC)、外部信用评级目标、盈利波动性等。我行根据外部监管要求及我行发展情况，参照国内大型商业银行的平均水平，确定上述指标的目标值。 第九条 根据风险偏好指标设定主要类别风险的关键风险指标（KRI）见附件2列示。年度KRI根据监管要求、内部管理要求、系统支持程度等情况主要在附件2中进行选取，参照国内大型商业银行的水平设置目标值。 第十条 风险偏好根据业务发展与市场变化，适时、适度调整。风险偏好指标由管理层向风险政策委员会提出建议，经风险政策委员会审议后，提交董事会审议批准，风险偏好指标每年进行一次重检。KRI由管理层向风险政策委员会提出建议，由风险政策委员会审议批准。风险偏好指标及KRI执行情况由管理层向风