1.2邮储银行小额贷款现状及存在的问题教学文稿.ppt

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(四)滥用谨慎性原则 误以为尽量低估资产和收入,高估成本就是贯彻了谨慎性原则。 甚至以所谓的谨慎性掩盖了未认真分析 某调查报告中写客户称每月税费为800元,但代扣国税、地税的存折上每月约为300-500元,且各月不同,损益表中一律计为800元。未认真分析为何客户口述与实际不符,及交税与销售收入之间是否有明确的比例关系。 某调查报告写客户存货约5万元,打6折计入。但没有存货的明细,反映出根本没有认真清点,随意估算。 某调查报告写客户有两个月的应收款约80万元,算一个月的40万元,且打9折计入,算作36万元。未认真分析其前期的应收账款收回的情况。且低估了客户面临的应收账款不能收回的风险。 在编制财务报表时,最重要的指导思想是要尽量的贴近真实情况,反映客户全貌,而不是一味低估。可能客户的有些信息在有限的调查时间内难以获知,但至少是获知的情况都应写进调查表,这样便于审贷会成员全面判断,在贷后检查中也可以关注其进一步的变化。 (五)随意违反总行的制度规定 客户经营规模超过制度规定的范围仍受理 夫妻双方分别申请小额贷款(违反“单一借款人及其家庭只能在我行申请一笔小额贷款,在其结清贷款本息前,不得向其发放除抵押、质押之外担保形式的贷款”的规定) 有限责任公司个人股东贷款,不使用有限责任公司个人股东贷款调查表; 对年销售额在500万元以上的有限责任公司,没有企业征信报告。 征信未获得客户授权就查询、审批未通过的客户未保存申请表 对征信等级为禁入类和次级类的客户无证明、无主管签字就发放 (六)调查报告存在逻辑错误或不符合事实 逻辑错误 (能从报告本身发现问题) 各部分内容前后矛盾,未做交叉验证 同一数据在调查报告前后出现不一致 财务数据之间不符合逻辑关系 如损益表中的净收入较高,经营多年,而资产负债表中资产很少。权益逻辑检验(通俗地说,挣的钱哪儿去了?) 不符合事实 (需要到客户处现场检查) 完全造假 骗贷 对客户能力和经验的描述夸大其辞 不少调查报告中写“经营经验丰富”“经营能力强”的客户,逾期报告中对逾期原因的解释是“客户缺乏经营经验”、“经营能力差” 某养鸡户,去年才开始养,报告中也写着“养殖经验丰富” 虚报客户经营规模和盈利能力 以获得所申请的额度? (七)其他问题 贷前不充分准备 主辅调无明确分工,调查问题主线不清晰 缺乏话术 缺乏财务会计知识 财务报表科目填错 缺乏法律知识 让客户配偶作为保证人 不知道有限责任公司和合伙企业的区别 合同填写错漏 (七)其他问题 不重视系统信息录入 没有认识到计算机系统对控制风险的重要性 已申请被拒绝的客户信息不录入 信息录入简略 工号使用与实际不符 行业分析不足 对行业财务数据特点归纳总结不足 如某些行业通常有较高的应收款或应付款,但在调查表上为0,也没有分析这是否异常还是客户拒绝提供数据。 对市场风险的防范重视和经验不足 如某县种梨(每箱历史收购价25元,现销售价不到20元)、种砂糖桔(前年平均1.8元/斤,去年平均0.7元/斤)农户的贷款逾期问题 总行人员参加审贷会发现的问题之一 制度掌握不够 有限责任公司股东贷款,未用有限责任公司股东贷款调查表,未以最大股东作为保证人 配偶的负债未计入 财务知识不足 关键的财务信息信贷员没有了解 公司去年买车的20多万投资,到底是从留存收益中还是股东从体外的后续投资 讲到了去年股东有分红,但共多少、每个股东多少没有问 审贷会问到了一些风险点,但无人发现违反制度之处,对这两个关键财务信息也没问到 总行人员参加审贷会发现的问题之二 未能发现资产负债表不平的明显错误 未能发现关键财务数据的矛盾 订货单据显示近几个月采购金额平均21万,而损益表上每月销售收入15万,销售成本11万,资产负债表上客户存货只有7万,采购金额远大于销售成本和存货之和。 客户刚开始经营消防器材销售几个月,其丈夫经营消防器材安装公司多年 。是否采购部分用于其丈夫的经营? 此客户最大的风险可能在其丈夫所经营公司出现应收款不能收回等问题。需要调查其丈夫的公司,可让其丈夫作为借款人申请。 未能充分利用征信报告信息 第二保证人收入证明与征信报告中工作单位不一致,征信报告上借款人以前的工作单位也与信贷员所说不符(信贷员说以前在她丈夫那里做,但征信上是某电子公司,可能是没仔细问)。 审贷会因第一保证人工资低于正常水平,要求核实第一保证人是否为学校正式职工,但征信报告上显示保证人不仅在此学校,而且社保由此学校交。 总行人员参加审贷会发现的问题之三 客户经营铝合金拉弯厂,申请10万元,要买一设备 主调干了三

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