晨光稀土新材料股份有限公司股权项目.PDF

盛和资源控股股份有限公司拟购买赣州 晨光稀土新材料股份有限公司股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2015]第2242 号 中联资产评估集团有限公司 中联资产评估集团有限公司 二〇一五年十二月三十一日 二〇一五年十二月三十一日 盛和资源控股股份有限公司拟购买赣州晨光稀土新材料股份有限公司股权项目 ·资产评估报告 目 录 注册资产评估师声明1 摘 要2 资产评估报告4 一、委托方、被评估单位和其他报告使用者4 二、评估目的 17 三、评估对象和评估范围 17 四、价值类型及其定义21 五、评估基准日21 六、评估依据21 七、评估方法25 八、评估程序实施过程和情况46 九、评估假设47 十、评估结论49 十一、特别事项说明52 十二、评估报告使用限制说明60 十三、评估报告日61 备查文件 目录63 中联资产评估集团有限公司 盛和资源控股股份有限公司拟购买赣州晨光稀土新材料股份有限公司股权项目 ·资产评估报告 注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评 估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的 资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的 法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并 经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估 报告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系； 与相关当事方没有现存或者预期利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经 发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以 满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设 和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假 设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 中联资产评估集团有限公司 第1 页 盛和资源控股股份有限公司拟购买赣州晨光稀土新材料股份有限公司股权项目 ·资产评估报告 盛和资源控股股份有限公司拟购买赣州晨 光稀土新材料股份有限公司股权项目 资 产 评 估 报 告 中联评报字[2015]第2242 号 摘 要 中联资产评估集团有限公司接受盛和资源控股股份有限公司的委 托，就盛和资源控股股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之经济 行为，对所涉及的赣州晨光稀土新材料股份有限公司股东全部权益在评 估基准日的市场价值进行了评估。 评估对象为赣州晨光稀土新材料股份有限公司股东全部权益，评估 范围是赣州晨光稀土新材料股份有限公司的全部资产及相关负债，包括 流动资产和非流动资产等资产及相应负债。 评估基准日为2015 年9 月30 日。 本次评估的价值类型为市场价值。 本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情 况，综合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和收益法两种方法对 赣州晨光稀土新材料股份有限公司进行整体评估，然后加以校核比较。 考虑不同评估方法的适用前提和满足评估目的，本次选用收益法评估结 果作为最终评估结果。 赣州晨光稀土新材料股份有限公司股东全部权益在评估基准日 2015 年9 月30 日的评估值为132,890.85 万元，增值49,085.10 万元，增 中联资产评估集团有限公司