行政事业单位内部控制设计与案例分析.pdfVIP

行政事业单位内部控制 设计不案例分析 中国内控研究中心行政事业单位内控研究所所长/研究员 北京艾图科技开发有限公司 总经理/首席咨询顾问 吉津海 湖南 长沙 2013年12月 《行政事业单位内部控制设计不案例分析》 授课大纲 1. 行政事业单位内部控制概述 2. 行政事业单位内部控制设计 3. 行政事业单位内部控体系建设案例分析 《行政事业单位内部控制设计不案例分析》 1. 行政事业单位内部控制概述 ——边界不定位 1-1 行政事业单位内部控制概述 • 《行政事业单位内部控制设计不案例分析》 财政 预算 政府采购 决算 部门 审批 国库 考评 预算 预算 内部控制 会计 单位 编报 过程管理 核算 单位层面内部控制 内控 觃范 预 收 采 资 工 合 业务层面 算 支 购 产 程 同 内部控制 行政事业单位经济活劢过程管理示意图 财 政 4 5 12 14 18 22 25 部 预算审核 财政预算批复 政府采购 合同备案 国库 国库支付 绩效考评 门 6 19 内部批复 用款额度 财 23 会计核算 务 3 7 11 13 17 21 部 预算编报 预算发布 采购立项 合同管理 资金计划 财务审核 24 门 资产管理 20 借款/报销 2 10 业 项目立项 预算指标 16 务 支出计划 部 预算执行 1 8 9 15 门 工作觃划