担保项目的分类管理实施细则.doc

第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 11 页 XX融资担保有限公司 担保项目分类管理实施细则 目 录 第一章 总则………………………………………………………3 第二章 项目分类核心定义及基本原则…………………………4 第三章 项目分类标准……………………………………………5 第四章 项目分类操作程序及方法………………………………9 第五章 附则………………………………………………………12 担保项目分类管理实施细则 （试行） 第一章 总则 第一条 为形成完善的担保项目分类管理工作程序，实现泉宇融资担保有限公司（以下简称公司）担保项目分类管理工作的标准化、规范化、制度化，根据公司风险管理办法的有关规定，特制定本实施细则。 第二条 公司的担保项目（以下简称“项目”），指已经为客户提供了担保手续，并且客户已经办理了反担保手续的特定项目。 第三条 项目分类按照定期和不定期方式进行。 定期是在担保项目定期检查的基础上，每月月末为各类担保项目的风险程度进行评估，并划入相应的类别进行管理。 不定期分类是在担保项目日常监管和风险预警的基础上，对客户发生重大事项，可能会影响公司担保资金安全的，适时进行分类，划入相应类别进行管理。 第二章 项目分类核心定义及基本原则 第四条 项目分类采用以风险程度为基础的分类方法评估项目质量，把项目分为四类：正常、关注、可疑和损失四类。其核心定义如下： 一、正常：客户各方面情况正常，能够履行合同，不存在影响借款本息按时足额偿还的因素，没有足够理由怀疑担保会遭受损失。 二、关注：尽管客户目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还借款本息产生不利影响的因素。 三、可疑：客户还款能力出现明显问题，且项目的反担保措施价值下降，变现性较差，项目可能发生一定的损失，只是因为存在客户重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能具体确定；或是项目代偿后正在进行追偿，进行处置程序后有可能全额收回代偿资金。 四、损失：公司即使在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，代偿资金仍然无法收回，或只能收回部分。 第五条 项目分类原则。 一、对项目进行分类要按户分析，根据客户的整体还款可能性揭示项目风险，并以评估客户的还款能力为核心，把客户的正常业务经营收入作为主要还款来源，反担保措施作为次要还款来源。 二、对项目分类应紧扣核心定义，严格按相关标准进行，预计损失率仅作分类结果验证参考。 预计损失率=1—可受偿金额／代偿金额 可受偿金额=第一还款来源可还贷金额＋第二还款来源可还贷金额 正常贷款的预计损失率为0%，关注类贷款的预计损失率在20%（含）以下，可疑类贷款的预计损失率在20%（不含）-90%（含）之间，损失类贷款的预计损失率在90%（不含）以上。 三、项目风险分类工作应与防范、化解不良项目，提高担保项目质量工作相结合。在分类过程中，应加强担保项目的动态管理，对客户资金流动进行监控，认真分析不良项目的形成原因，提出和落实化解风险的措施，及时发现项目管理工作中存在的问题，建立健全内部控制制度，完善担保业务规章、制度和办法，堵塞经营管理漏洞。 第三章 项目分类标准 第六条 下列情况划入正常类： 一、客户有能力履行承诺，还款意愿良好； 二、财务状况良好，能按时还本付息，没有迹象或因素对贷款到期还本付息构成影响； 三、客户资金周转、经营管理正常； 四、客户用经营活动产生的现金还款，且现金流稳定； 五、客户的经营情况出现问题，但担保项目设置的反担保措施价值充足、状况安全，如以足额的存单、债券为质押的担保。 第七条 有下例情况之一的，划入关注类： 一、客户的财务状况趋于恶化，如净现金流量减少或为负值，客户的销售收入、经营利润有下降的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； 二、客户经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数； 三、客户已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或通过其它不合法渠道筹集还款资金； 四、客户现金支付出现困难，如不能偿还对其他债权人的债务； 五、客户或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升； 六、客户的中长期贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增幅度过大）； 七、客户虽取得有关产品的专利权和技术认定，但迟迟未能进入批量生产阶段，或产品迟迟未能完全进入市场； 八、客户改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； 九、宏观经济、