怎样制定企业预算的管理制度.doc

壹捌零培训网，企业员工培训领域领先企业！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 培训讲师：方岚 培训课程：企业全面预算管理与控制 企业全面预算管理与控制 【课程描述】 企业每年都会进行预算管理，做好全面预算管理是企业顺利实施计划的基础，建立合理的预算管理制度，有效进行预算控制，是企业财务管理部门的首要工作。 【课程背景】 以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。 培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。 【课程收益】 1、从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性； 2、了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法； 3、理解并构建适合自己公司的预算管理体系； 4、掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具； 5、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评； 6、学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题； 7、理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任； 8、增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识； 【课程大纲】 第一章：企业为什么要进行全面预算管理与控制？ 1） 什么是有效的控制？ 2） 全面预算管理到底能给企业带来什么？ ① 预算在企业运营过程中的角色 ② 著名企业实施预算管理前后的转变 3） 有效的预算控制体系应该是怎样的？ 4） 从传统的财务预算到全面预算管理； 5） 全员参与的预算管理； 6） 如何建立数字化管理文化？ 第二章：怎样编制预算 1） 预算编制的流程和逻辑； 2） 预算编制指南的准备； 3） 关键预算的编制方法； ① 经济波动对预算目标的影响； ② 收入预测方法及销售费用预算； ③ 生产预算的编制要领； ④ 采购预算的编制要领； ⑤ 管理预算的编制要领； ⑥ 资金预算的编制要领； 4） 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 5） 预算编制成果 6） 预算的原则性与灵活性 ① 静态预算； ② 弹性预算； ③ 滚动预算； ④ 在不可控因素出现时如何调整预算； ⑤ 预算偏差度的设定原则； 第三章：预算编制的类型 1） 什么类型的预算最适合本公司？ 2） 常见预算编制的类型 第四章：如何让预算得到有效的执行？ 1） 预算与执行为何脱节？ 2） 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？ 3） 有效的制度、流程、执行方法：预算执行的有利保障； 4） 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？ 5） 利用预算控制成本费用的关键点； 7） 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生？ 8） 预算信息系统管理； 9） 预算执行中常见行为剖析； 第五章：预算的跟踪 1） 预算总结会议 2） 对预算执行的分析与调查，包括 ① 差异分析的重点和方法； ② 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况？ 1） 如何建立有效的预算跟踪体系？ 2） 收入、成本费用预算的自动跟踪表格； 3） 预算的考核； 第六章：预算项目管理 1） 如何统一全员预算理念； 2） 编制过程中的常见问题解析； 3） 预算执行过程中的常见问题解析； 4） 预算跟踪过程中的常见问题解析； 5） 预算项目管理的关键控制点； 【培训讲师】 方岚老师 ● ACCA会员； ● CPA会员； 多年的跨国公司及全球500强公司的财务管理经验培养了良好的现代企业管理思想和能力。 上海财经大学的客座教授。 近20年制造业企业、会计师事务所和大型跨国制造业公司工作实践：包括全球500强公司英博集团任财务总监；2年海外的成本管理经历等等。不仅熟悉国际会计准则和中国会计准则；而且熟悉中国税法体系与实践，擅长税务筹划，曾多次进行创新性税务规划，多次成功为企业合理降低税负。 作为企业的核心管理层，充分运用财务和管理的工具，支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案，成功控制存货成本，资金成本。建立并完善内部控制系统，管理报告系统等； 数百次授课经历，积累沉淀了丰富的企业培训经验。方老师的课程深入浅出，独具慧眼。 作为多家跨国公司的核心管理层，充分运用财务和管理理念和管理工具，支持企业战略发展。 通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并参与实施改善方案，丰富的企业营运资本管理经验和财务分析经验。 【曾培训过的代表性客户】 拜耳/施耐德电气/爱立信熊猫/梅赛德斯-奔驰/大众/诺和诺德/先声药业中国石油化工股份/三一重工/卡特彼勒/松下/庞巴迪/戴尔/惠普全球软件服务中心/IBM深圳/