省人大小型水库案项目实施过程财政支出.docVIP

PAGE PAGE 5 省人大小型水库议案项目实施过程财政支出 绩效评价说明 根据省财政厅、省审计厅、省监察厅和省人事厅印发的《广东省财政支出绩效评价试行方案》规定的原则，制定省人大小型水库议案项目绩效评价指标体系。 一、绩效评价工作原则 财政绩效评价工作遵循经济性、效率性、有效性原则，定量分析和定性分析相结合的原则，真实性、科学性、规范性原则。 二、绩效评价工作方法 省人大小型水库议案项目绩效评价工作采用目标预定与实施效果比较法、横向比较法、专家评议法等。 三、绩效评价工作程序 省人大小型水库议案项目实施过程绩效评价工作程序主要包括： （一）确定评价对象：评价对象为年度省下达的小型水库议案项目计划，今年主要评价2004年度下达的项目，不在下达计划范围内的项目不参与评价。资金仅为省级下达的资金，但是地方资金到位和使用情况要在报表和报告中反映。 （二）开展绩效评价：资金使用单位应收集基础数据和资料，核实、分析基础数据并计算评价结果，对项目支出的绩效进行自我评价，并报财政部门备案。包括小型水库除险加固的必要性说明、现状分析、存在问题分析等，小型水库除险加固后要达到的目标、可行性分析、有利和不利条件分析、项目管理执行条件分析、主要建设内容分析、资金来源分析、当地资金自筹能力分析，资金使用情况、项目资金到位情况（省级资金和地方资金分别说明）、项目进展实施情况分析、绩效结果等。 （三）抽查复核：对项目资金使用单位报送的绩效自评报告进行抽样复核、审查，并进行经济、社会、政治绩效全面评价。 （四）基本要求：各有关市要认真收集并核实评价需要的小型水库的基本情况、财政资金使用情况，评价体系所需要的相关资料，要客观、真实。评价分析报告要按照规定格式和要求，内容完整，分析透彻，逻辑清晰，用语准确。 四、绩效评价指标体系 （一）定量指标 1、基本指标。包括资金到位率、资金使用率、支出效果率三项指标构成。 （1）资金到位率＝实际到位资金/计划资金×100％ （2）资金使用率＝实际使用资金/实际到位资金×100％ （3）支出效果率＝实际达到的效果/目标效益×100％ 目标效益：指项目实施前预计要达到的效益。 实际达到的效果：指项目完成后，实际达到的效益。 当效益是可以量化的数额时，则采用相应的数额；当效益不可量化时，则采用专家评议得出结论。具体为：80分以上为很好，60分值≤80分为好，40分值≤60分为良，20分值≤40分为一般，分值≤20分为差。目标效益为100。 2、绩效指标 小型水库议案资金支出绩效指标分为： 工程脱险率＝工程完工后解除安全隐患的宗数/列入省人大小型水库议案工程年度下达计划的宗数×100％； 达到国家防洪标准率＝工程完工后达到国家防洪标准宗数/列入省人大小型水库议案工程年度下达计划的宗数×100％； 实现“六有六落实”率＝工程完工后达到“六有六落实”宗数/列入省人大小型水库议案工程年度下达计划的宗数×100％。 工程建成投产率＝工程建成竣工验收投入使用的宗数/列入省人大小型水库议案工程年度下达计划的宗数×100％； 3、修正指标 省人大小型水库议案宗旨是对全省列入议案范围的小型水库进行除险加固，达到安全和防洪标准，其修正指标按满分计算。 （二）定性指标 用于评价财政支出项目涉及政治影响，社会稳定、减轻下游地区洪水威胁，保障受益区人民生命财产安全和农业生产基础设施的健全等非定量指标。包括财政支出项目预定目标规划执行情况，支出项目单位的管理水平、综合效益。 1、支出项目预定目标执行情况。指体现绩效的经济性、效率性和有效性。省人大小型水库议案项目计划执行情况主要包括项目有无完整的除险加固设计报告、有无严格执行工程专家审核制度及项目进展情况。 2、支出项目单位的管理水平。指项目单位的组织能力和科学决策水平、管理机制和制度、依法行政、精神文明建设等方面情况。 3、综合效益（社会贡献）。指对国民经济及区域经济发展的贡献、生态环境改善和保护、维护和保障当地群众生产生活等社会、经济、生态效益。（防洪效益、灌溉效益、发电效益、供水效益、生态环境效益等）。 （三）绩效指标量化 绩效指标的评价，定量指标占整个指标体系的80％，定性指标占20％。定量指标中：基本指标占20％，绩效指标占50％，修正指标占30％。 （四）评价结论 评价结果分优、良、中、低、差五等，根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的档次。分值≥90为优，80≤分值90分为良，70≤分值80分为中，60≤分值70分为低，分值60分为差。 联系人及电话：杨 飞 （0202245 传 真： （020电子信箱：nsczmh1981@21cn .com 二〇〇五年四月二十日