国有银行资本充足率不足问题探析.pdf

2004年 1月 理论学刊 Jan．2004 第 1期 总第 119期 TheoryJournal No．1$er．No．1l9 国有银行资本充足率不足问题探析 赵英奎 ．(中共山东省委党校经济学部，山东 济南250021) [摘 要)巴塞尔协议规定，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8％，其 中核 心资本至少为4％。国有银行资本充足率达不到巴赛尔协议标准在我国是个老大难 问题，经营业绩较差以及资产 负债规模扩展过快是其形成的主要原因，今后应采取国有银行改制、提高金融资产运营质量和发展直接融资等措施 认真加 以解决。 [关键词)巴赛尔协议；资本充足率；国有银行改制 [中图分类号)F830．33 [文献标识码)A [文章编号)1002-3909(2oo4)m 一0047—03 由于历史与现实的原因，我国四大商业银行的 如建设银行为6．51％，工商银行为5．38％，农业银 资本充足率尚达不到巴赛尔协议规定的要求。与此 行为1．44％(1999年数据)。在国外，商业银行资 同时，由于资产负债增长过快等因素，又使现有资本 本充足率都保持在较高水平，平均水平在 10％以 充足率不断降低，成为国有银行发展亟待解决的问 上，其中北美地区商业银行最高，平均为 11．7％。 题。 国有银行资本充足率不足主要是由三方面原因 造成的。1．国有银行经济效益差，利润增长缓慢。 一 、 国有银行资本充足率不足的现状与成因 据有关资料，在2000年工商银行总资产利润率为 巴塞尔委员会将资本分为两层：一层为 “核心 0．1446％，净资产利润率为2．80％；农业银行总资 资本”，包括股本和公开的准备金，这部分至少 占全 产利润率为0．0137％，净资产利润率为0．225％；中 部资本的50％；另一层为 “附属资本”，包括未公开 国银行总资产利润率为0．1038％，净资产利润率为 的准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备 2．20％；建设银行总资产利润率为0．298％，净资产 金，以及带有股本性质的债券和次级债券。巴塞尔 利润率为6．57％。这些数据仅是就账面分析而言， 协议规定，所有签约国从事国际业务的银行其资本 如算上潜亏、统计中的水分等因素，实际上国有银行 与风险加权资产的比率应达到8％，其中核心资本 处于亏损的边缘。国有银行如此低的利润率不足以 至少为4％。 抵御 日常经营中的风险，也更谈不上实现资本金的 国有银行资本充足率不达标在我国是个老问 自我积累和提高资本充足率的比例，因而抓紧从铺 题，至今尚未解决好。1997年亚洲金融危机后，中 摊子转移到加强经营管理和提高经济效益上来，应 央政府意识到问题 的严重性，于 1998年发行了 是有关方面今后的工作重点。2．国有银行存款过度 2700亿元特别国债，突击补充了四大国有银行资本 膨胀。控制资产负债规模是保持和提升资本充足率 金，暂时达到了资本充足率的要求。但 由于此后国 的重要途径，但在现行的金融体制下，国有银行对控 有银行的资产和负债增长都十分迅猛，再加上经济 制负债规模是无能为力的，因其可以 “惜贷”，却不 效益不佳，无力用经营利润补