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授信-管理制度正式
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陕西长武亭南煤业有限责任公司
客户授信管理制度
根据集团公司《“四金”管理暂行办法》,为了防范企业坏账等经营风险,规范购煤客户的信用评级授信及其后续管理工作,提高企业经济运行质量,经公司研究决定,特制定本制度。
一、适用范围
本制度适用于本公司的购煤客户的信用授信及其后续管理工作,是该项业务操作的基本依据。本公司原则上执行先付款后发煤,严禁赊销。
根据集团公司规定,集团公司户占销量的80%,由集团公司与对方签订合同,进行结算,我公司按集团公司通知要求组织发煤,集团公司户如果赊销或者滚动结算,由集团公司负责授信管理。
三、职责
运销科建立客户信息档案,矿风险管理部进行客户信用评级和授信,公司分管领导对该项业务进行审批。
四、内容
(一)建立客户信息档案
煤质运销科全面搜集掌握客户信息,并建档立册,对每月的采购煤种、采购量等实行动态管理,随时掌握客户需求变化,为公司领导决策提供参考依据。
(二)评级与授信
1、评级指标与等级的设定。大客户的认定标准为单次交易额超过50万元。
2、信用等级评定指标及评分方法(详见附表)。
3、信用等级设定。共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级,等级标准如下:?
AAA级:超优级客户,得分80分以上,且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均8分以上,有一项不达标的信用等级下调一个等级;
AA级:优良客户,得分70-79分,且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上,有一项不达标的信用等级下调一个等级;
A级:基础客户,得分60-69分,且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分。有一项不达标的信用等级下调一个等级;
B级:存在风险客户,得分50-59分,且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3
分以上,有一项不达标的信用等级下调一个等级;
C级:高风险客户,合作价值小,得分30-49分;
D级:淘汰客户,得分30分以下。
(三)授信种类及授信原则。
1、授信种类参照新客户的授信种类执行。
2、授信原则。
(1)按客户月平均销售量进行授信。
AAA级客户:信用状况相当良好,极具合作前景,信用额度不受限制;
AA级客户:形象良好,信用度高,按其月平均销售量的4-5倍确定信用额度;
A级客户:偿债能力和信用状况一般,按其月平均销售量的2-3倍确定信用额度;
B级客户:存在风险,授信额度从严控制,按其月平均销售量的0-1倍确定信用额度;
C级客户:风险很大,不能给予授信,业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行;
D级客户:属退出客户,不予授信或终止业务往来,现金交易的除外。
(2)按应收帐款最高控制额或月结方式授信的,原则上信用等级越高,给定的授信额度越大,具体按客户的实际情况确定。
(3)对零散客户和交易量少的客户不进行授信,交易采取现金或预交订金等方式进行。
(四)评级与授信的操作
1、客户信用等级评定的程序采用《客户信用等级测评表》(表单详见附表)进行。
2、评级与授信后的业务运作
(1)、评级与授信管理
信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次,B、C、D级客户每半年进行一次;AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的,其信用等级复测改为每两年进行一次;连续两个年度被评为AA级的客户,其授信额度可参照AAA级的授信方式进行,经营期间如无异常情况的,信用评级可改为每两年复测一次;信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的,其评级授信参照上款执行。
(2)业务运作。信用等级为A、AA、AAA级的客户,其合同的评审及出货的评估由煤质运销科独立运作,风险管理班参与会签并每三个月进行一次跟踪检查;信用等级为B、C、D级的客户,其合同评审、评估及发煤的核实除经煤质运销科科长审核外,尚需经风险管理办进行审查后方可施行。如有异常情况的,还需报经分管领导审批后方可施行。
附:1、《客户信用等级评定指标及评分表》
?客户信用等级评定指标及评分表
序号
指标名称
评分方法
得分
一
对本公司的信用履约评价
1
购煤计划
(1)??? 对本公司制定有合理可行的购煤计划,较好地兼顾供需双方的利益,其计划得到本公司认可,对本公司合理安排生产提供有益的帮助;
8至10分
(2)??? 对本公司制定有采购计划,但计划不够周密,有时给本公司合理安排生产造成一定困难;
5至7分
(3) 对本公司的购煤计划未能合理安排或随意变更计划,不配合本公司合理安排生产;
3分以下
2
提煤状况
(1)??? 严格遵守合同的提货时间准时提货,未给本公司增加不合理的库存;
8至10分
(2)??? 较严格遵守合同的提货时间,有异常情况时能及时与本公司沟通并取得本公司的认可;
6至7分
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