蓉胜超微截至2010年12月31日止内部控制审计报告-2011-03-19.pdf

广东蓉胜超微线材股份有限公司 截至 2010 年 12 月 31 日止 内部控制审计报告 天健正信审 （2011）专字第 150033 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 内部控制审计报告 天健正信审（2011）专字第 150033 号 广东蓉胜超微线材股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的广东蓉胜超微线材股份有限公司 （以下简称蓉胜超微）董事会 对截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 按照《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其 有效性是蓉胜超微的责任。 我们的责任是对蓉胜超微与财务报表相关的内部控制的有效性发表审计意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了审计业务。该准则要求我们计划和实施审计工作，以对蓉胜超微截至 2010 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证。在审 计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们 认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，蓉胜超微按照《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7 号）于截至 2010 年 12 月 31 日止在重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 同时我们注意到，蓉胜超微对募集资金使用的内部控制存在缺陷，存在不规范使用募集资金 的情况。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期： 2011 年 3 月 17 日 广东蓉胜超微线材股份有限公司董事会 关于内部控制有效性的自我评价报告 一、 公司的基本情况 广东蓉胜超微线材股份有限公司 （以下简称 “公司”），前身为珠海经济特区蓉胜电工有限公 司，系经广东省珠海经济特区管理委员会以珠特字(1984)142 号文、原中华人民共和国对外贸易 经济合作部以外经贸资字[1985]府 090 号《中外合资经营企业批准证书》批准设立的中外合资企 业，并于 1985 年 1 月 26 日领取了注册号为工商企珠字190046 号的企业法人营业执照。 2002 年 8 月 7 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2002]823号文批 准，同意由珠海市科见投资有限公司、广东省珠海经济特区发展公司、广东省科技风险投资有限 公司、香港亿涛国际有限公司、香港冠策实业有限公司五个股东作为发起人，以发起设立的方式， 将珠海经济特区蓉胜电工有限公司整体变更为广东蓉胜超微线材股份有限公司。股本以珠海经济 特区蓉胜电工有限公司在 2001 年 9 月 30 日的净资产计人民币4,200 万元按 1：1 比例折合而成， 公司的股本（注册资本）总额为人民币肆仟贰百万元整（RMB42,000,000.00）。 2007 年 7 月 3 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]159 号”文《关于核 准广东蓉胜超微线材股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，首次向社会公开发行人民 币普通股2030 万股 (每股面值 1 元)，于 2007 年 7 月 20 日在深圳证券交易所上市。本次发行后 公司注册资本变更为