风险管理基本原理指南.ppt

第一节 风险管理的目标 一、风险管理的总目标 一个企业的风险管理总目标设置，不仅要与企业目标相一致，还应与企业环境、企业特有属性密切联系。 以最小的费用支出 获取最大的安全保障 企业的发展历史 管理者的个性与经历 企业的资产规模…… 二、风险管理成本 — 收益分析 风险管理成本包括： （1）保险金成本 （2）保险以外损失的支付 （3）因损失造成的相关服务成本、风险控制成本 （4）财务危机成本 （5）担心不会产生效果的成本（心理成本） 风险管理收益——进行了风险管理而减少的损失 风险管理收益 = 风险管理不存在的损失－风险管理存在的损失－风险管理成本 如果风险管理收益远大于零，则风险管理方案可行，可确定为风险管理目标； 如果风险管理收益远小于零，则风险管理方案不符合实际，不能确定为风险管理目标。 某大型造纸厂为了防范火灾风险而进行风险管理， 购买了一份免赔额为50万元，保险金额为500万元的保险 合同，年保费支出为20万元。假设投保当年该厂发生火 灾，实际损失为500万元。那么该企业的风险管理收益为 多少？ 风险管理收益=500万元－50万元－20万元 = 430万元 假设企业在缴纳保险费10年以后，发生了火灾，造 成损失为500万元，则企业依然可以获得风险管理收益。 风险管理收益=500万元－50万元－10×20万元 = 250万元 案例 三、风险管理的目标内容 一般以风险事故实际发生为界，分为： 损前目标 损后目标 （一）损前目标 风险事故尚未发生前，风险管理要达到的目标，分为四部分： 经济合理目标 1 安全系数目标 2 合法性目标 3 社会公众责任目标 4 1、生存目标 2、持续经营目标 3、获利能力目标 4、收益稳定目标 5、发展目标 6、社会责任目标 （二）损后目标 损失发生以后制定的风险管理目标 企业生存四要素： 生产 市场 资金 管理 企业应承担的九大社会责任： 1、明礼诚信确保产品货真价实 2、科学发展与交纳税款 3、可持续发展与节约资源 4、保护环境和维护自然和谐 5、公共产品与文化建设 6、扶贫济困和发展慈善事业 7、保护职工健康和确保职工待遇 8、发展科技和创立自主知识产权 9、保护股东和债权人利益 第二节 风险管理的基本程序 一、风险识别 是指风险主体对面临的风险及潜在风险加以 判断、归类和鉴定性质的过程。 （1）依靠经验判断 （2）依靠会计、统计资料和风险记录 风险识别是一个持续不断的过程，并应综合 多种方法进行有效识别。 二、风险衡量（概率论和数理统计） 三、风险管理技术的选择和运用 控制型风险管理技术（风险回避、损失预防与抑制、控制型风险转移等） 财务型风险管理技术（风险自留或承担、财务型非保险转移、保险等） 四、风险管理效果评价 对采用的风险管理技术的适用性和最终结果进行检查分析，并加以必要的修正和评估。 效益比值 = ——————————————————————— 采取某项技术后减少的风险（直接和间接损失之和） 采取某项技术所支付的各项费用 + 机会成本 在发达国家，风险管理已普及到各种规模的企业，风险管理组织较为完善，有专设的风险管理机构，配备风险经理、风险管理顾问等。 在我国，过去长期实行计划经济体制，各企业对政府存在很强的依赖性，一般只涉及到安全生产问题，没有建立专门的风险管理部门，风险管理形式单一。 风险管理需要组织化、系统化 第三节 风险管理组织 一、企业组织结构与风险管理组织 企业的组织结构是企业内部的管理系统及组成，组织结构不同的企业，其风险管理组织设置也不同。 直线型风险管理组织 职能型风险管理组织 直线—职能型风险管理组织 二、风险管理部门与其他部门的合作 内部合作 购销部门 财务部门 法律部门 生产部门 人事部门 数据部门 外部合作 风险管理 咨询机构 保险公司 专管部门 第四节 风险管理计划书和计划控制 一、风险管理计划书 能将风险管理目标传达给企业员工，确立风险管理部门的责权地位，协调企业各分支机构，对“风险暴露单位”的风险级别进行确定，有利于建立企业的风险管理信息系统。 风险因素 风险事故 损失 二、风险管理计划控制 （一）业绩标准设定 1、结果定向标准 风险管理的成果可用百分比、