（毕业设计论文）《中国商业银行信用文化研究》.docVIP

PAGE 精品 中国商业银行信用文化研究 摘要随着金融深化和金融全球化的不断发展中国商业银行的信用风险在不断增加而中国商业银行信用文化滞后又使其信用风险加剧通过加快建立健全中介信用机构完善商业银行体制建设的中介信用环境；建立信息系统管理制度为商业银行信用体制建设提供有效的技术支撑；完善信用风险防范体系打造商业银行信用内部机制可以构建良好的商业银行信用文化体系的基本框架以此来防范中国的商业银行信用风险 　　关键词商业银行；信用文化；信用风险 　　 　　关于信用文化的概念、范围和特征问题目前还存在不同的看法尚未形成一个较为一致的认识在西方主要是从信用风险管理角度来探讨信用文化的信用文化的建设是市场经济社会成熟的与否的一个标志它影响着社会经济的发展及商业银行服务于社会经济发展和满足广大金融消费者的需要 　　 　　一、信用文化在商业银行风险管理中的重要性 　　 　　信用文化能够使商业银行全体员工对风险的含义、种类、防范风险的手段以及风险管理与业务发展的关系有比较清晰的认识并且它能够使其员工的思想得到统一因此信用文化对于提高银行管理水平和抵御信用风险能力发挥着极其重要的作用例如旗帜作用成为一家银行核心价值观的集中体现；熏陶作用通过共同的价值观来熏陶和感染银行的全体员工；凝聚作用引导所有员工为了共同的目标而积极努力；规范作用通过制度来规范和约束员工的行为有效地实现银行的经营管理目标；激励作用通过树立银行的最高追求激励全体员工共同为实现目标而奋斗；展示作用通过银行文化的外在表现人们可以了解银行的形象和员工的素质从而对银行作出评价和选择 　　 　　二、中国商业银行信用文化的现状——发展滞后 　　 　　社会信用观念淡薄严重侵蚀银行业使银行信用风险加剧中国银行业作为社会信用关系最集中的体现者一直在遭受一些行为主体信用价值缺失的侵蚀侵蚀的形式多种多样有的是没有偿还能力却隐瞒自己资信的真实状况骗取银行贷款有的是有钱不还想方设法抵赖银行贷款还有的是钻相关金融法律的空子多方骗取贷款或拒不归还贷款有的甚至是打着政府的名义以多种方式逃避银行贷款凡此种种造成的结果是银行信用风险日益积累不良资产比例居高不下银行效益出现严重问题银行业的风险不可小视小而言之它可能导致商业银行惜贷或惧贷行为影响其对经济发展的支持力度；大而言之信用风险积累成大的金融风险有可能引发一国的金融危机进而威胁一国的经济安全 　　 　　三、中国商业银行信用文化发展滞后的原因分析 　　 　　1.从体制改革方面看近几年来随着中国计划经济向市场经济过渡和中国加入WTO中国的商业银行特别是国有商业银行在体制和治理结构方面都发生了很大的变革20余年来中国商业银行体制遵循“一元化—多元化—专业化—企业化—商业化—现代化”的渐进改革路径获得了迅速的发展如形成了以四大国有商业银行为主体12家股份制商业银行1000家地方性商业银行100家外资银行分支机构为补充的商业银行机构体系；金融工具种类增多金融资产数量增加了26倍商业银行初步具有收益—成本和风险的激励机制和约束机制但是中国的商业银行信用文化的发展并没有与银行体制变迁同步发展过去的信用文化理念在员工的思想观念中影响深远而目前传统信用文化的理念已不再适应于以价值规律和规模市场交换为主导的现代市场经济这就严重阻碍了现代商业银行信用文化的建立 　　2.从经济发展水平方面看中国正处于社会主义初级阶段现虽已实行了市场经济体制但也处在市场经济的初级阶段经济发展水平较低因此与发达市场经济相适应的信用文化相比中国商业银行信用文化中信用意识、信用精神和信用原则都没有得到充分地发展 　　3.从制度方面看产权制度不完善的经济一定是一个不讲信用的经济当前中国的产权制度是不完善的也是不符合经济发展需要的从国有企业来看由于产权不清职责不明导致很多问题例如预算的软约束问题、经营短期行为问题、政企难分的问题、领导者的权力与义务的问题、企业领导的考评与任用的不科学的问题因此企业不照章办事、不按市场规则办事的行为时有出现；而从商业银行的借贷行为看有时候他们的借贷关系不是靠信用来驱动而是依靠关系来驱动所以那些不能登大雅之堂的潜规则有时也会发生作用 　　4.从法制方面看改革开放以来中国不断走上了依法治国的轨道依法治国的国策已经充分显现出来但是也存在一些问题具体表现为（1）立法上表现为法律不完善违反信用关系的行为不能得到法律处罚（2）法律执行效率低下一些地方政府仍然在搞人治个人说了算而不能从严行政、依法行政债权人的利益得不到保障（3）有法不依的现象严重法律缺乏严肃性和权威性很多债务人对法院的裁决拒不履行凡此种种严重影响了法律的公信力四、对策——建设中国商业银行信用文化体系 　　 　　当前中国已经具备了建设中国商业银行信用文化体系的可能性和条件一是党和政府对信用制度的建设十分重视下决心实现社会信