2010年经营计划 编制大纲.doc

2010年经营计划 编制大纲 海信集团有限公司文件 海信集字[2009]139号 2010年经营计划编制大纲 集团公司各部门、所属各公司： 2010年是集团冲出经济危机、快速发展的一年，经济危机对后续宏观经济形势的影响目前仍难以作出相对准确的判断，需要做好必要的预防和应对，如通胀预期加大，国家信贷政策适度收紧，融资难度加大，资金成本提高，材料成本和劳动力成本上升，汇率波动风险加大等。在这种形势下，各公司2010年经营计划编制的总体要求如下： 在防范风险的前提下，扎实做好产品、质量、成本和市场等基础工作，进一步优化业务流程，提升人均效率，提升经营质量和盈利能力，抓住经济复苏带来的市场机会实现规模和效益的稳步增长，进一步改善财务状况和现金流。各项经营指标都必须体现出明显改善的趋势。 经营计划编制需遵循的原则如下： 一、基本原则 各公司要以经营指标的持续改善为导向确定2010年经营计划主要指标。主要指标的确定要以风险可控为前提确定规模、产品毛利、费用控制、利润、资金周转、经营活动现金净流量等主要经营指标，主要指标原则上均要好于同期水平和历史较高水平。 1 三年规划公司要结合三年规划中前两年计划完成情况、三年规划所确定的2010年计划指标，合理确定2010年计划指标。主要经营指标的确定需要遵循以下基本原则。 1、规模增长原则 规模增长是实现规模效应的前提，是保证企业健康持续发展的重要手段。内销市场要在充分分析行业、竞争对手、资源保障等因素的前提下，明确企业在行业内的定位，提出公司2010年的增长目标。除了集团公司办公会确认并批准的新增业务外，不得随意拓宽公司的经营业务范围，要立足本公司已确定的业务，使经营工作得以提升，公司得以发展。要真正重视网络销售业务，实现网络销售规模的大幅度增长。海外市场的增长是集团2010年的重要市场战略，要对国际市场有长远的打算和明确的策略，要注意防范海外反倾销、专利、节能环保门槛、人民币升值等风险对我们出口带来的不利影响，在风险、利润、品牌、规模的顺序下，以较低的成本拓展市场，实现国际市场规模突破。 各公司增长水平应结合以下原则加以确定：（1）要在风险可控前提下实现规模和效益的共同增长，不准以利润和风险失控为代价盲目追求规模；（2）保证增长水平高于同行业平均水平；（3）不低于近3年的平均增长速度。 2、利润保证原则 利润是企业存在的根本目的，也是企业生存和持续发展的基础。要将效益观念和提高效益的措施根植于经营活动的每一个环节和每一个细节。规模扩大、产品结构优化、成本费用控制、质量改善、资金节约、人均效率提高等都要体现为企业效益的增长。 要提高产品毛利率。通过提高高端产品比重、提升品牌价值等提高产品售价，要继续运用标杆降成本的方法推动产品成本的持续降低，获取成本领先优势，提高产品获利水平。 进一步理顺和优化业务流程，合理控制人员增减，优化人员结构，大幅度提高人均效率。 2 加强对各项费用尤其是重点费用投入产出效果的分析，加强费用控制，提高费用投入的效果，大幅度降低费用率。 3、资金效率原则 加速资金周转的目的是为了降低运营成本，规避资金风险和价格风险。各公司要继续研究资金控制的方法，不断完善本公司的资金管理体系，在各个业务环节加强资金控制的有效性，持续加速资金周转。存货和应收账款周转要体现出加速趋势，并根据本公司业务的规律在各月份之间合理分解。要根据本公司业务特点，建立本公司的存货分析监控机制和存货资金占用的责任机制，及时发现问题并及时处理。各公司都不得出现应收款项超期，原则上不得延长应收账款账期。 4、风险控制原则 一切经营行为都要把控制经营风险放在首位。为扩大规模、增加利润而进入新市场和新业务或采取新的经营模式等一切经营行为都必须首先对经营风险进行详尽分析，要做到所有经营行为的风险可控。 注重现金流的维护，防范财务风险。经营的目的是通过盈利改善企业财务状况，增强企业实力。各公司重大经营行为的发生必须提前预测其对公司财务状况可能造成的影响，重大经营行为只有在公司财务状况足够支撑的前提下方可实施。 加强外汇汇率机制研究，防范汇率风险，尤其是美元大幅贬值风险。 要针对最近一年内出现的重大存货损失、应收款损失或其他经营亏损等重要风险因素进行分析，制定未来防范风险的措施，避免在新的计划年度重蹈覆辙。 5、当期利益与长远发展统一原则 产品研发、人力投入、市场投入等各项资源投入均要体现出当期利益与长远发展统一的原则。不得只注重当期利益，不为未来进行资源投入。 3 产品研发方面要确保在应市产品和预研产品规划上合理分配资源，既要保证当前产品规划布局合理、产品指标有竞争力，又要保证技术预研储备充分，保证公司经营的可持续发展。 在人力投入上，既要控制好当前的人员数量和结构，要有为未来重点发展的业