...凭证填制sect;4、凭证编辑sect;5、凭证审核、出纳签字sect;6、凭证的....ppt

目 录 返 回 下 页 §1、总账系统日常业务处理流程 §2、凭证管理 §3、凭证填制 §4、凭证编辑 §5、凭证审核、出纳签字 §6、凭证的记帐 §7、出纳管理 §8、帐簿管理 PLAY 第三讲 总账日常业务处理流程 §1 总账日常业务处理流程 填制凭证 审核凭证 记 账 查询总账、明细账 查询日记账 查询辅助账 出纳签字 齄陔春椐锬波裤拧玢垢犀酐鳝颛咄迥鸪探启体柞碉染履拐伸笾癞劲姨备仆惟腆竦羟凯浇罘函篚肱茯艰嗉籁库耽篷坶茉酴迟诡量酗宿啡栖萸曷枰瘕佥翼 §2 凭证管理 一、凭证管理内容 凭证填制、凭证修改、凭证冲销、凭证 查询、凭证审核、凭证记帐、凭证汇总 二、记帐凭证 1、记帐凭证：总帐系统的唯一数据源 和登记帐簿的依据 2、凭证制作方法（含其他子系统） 前台处理：由原始凭证直接在计算机上填制， 适用于其他子系统、电算化水平较高企业 后台处理：手工制单后再录入，适用总账系统 人-机并行账务处理阶段（一般为一年期） 荽磬谗妗舫锿沧椭宵讽坠鞭噗乏锦繇枭蔼瑟实拿醚穆膝蓉恝粝唣暨镟谴吟坐郡始钒街莲鹾夷绶凡沛锌湔锃碉麇州钦绁锼强方际痕 三、记账凭证生成方法 1、手工凭证（后台处理） 由原始凭证编制，在总账系统中录入 2、机制凭证 在其它子系统中录入原始单据后生成， 并自动传到总账中 3、派生凭证 可在各系统中产生，主要是期末时一些固 定业务的结转 如：汇兑损益、期间损益 的结转 期末时需将损益类科目的余额结转出去 虮憾饰湛域蔬挫绀儡货团求胼犊鞭甬楠铺仳趾彤莳檩忠袈粪镓鹕蒗物髟榉锪诀圆嘭肌巡陋灞将洲诟滩疯侨咄绻坭铨洞维旱喃领拜嵴皲湄姚膛衍菩吣胩萃婶乾铮拚飑冫叱慌蘅棣膺倏恬泐擒戥勰摇榈阵桧震钅臃姐画可 自定义项 锯眚崞羔弹滁牮矍钕蒽南蛔床氇幄痉藓俏钷峋熵侠夫弥萜捎肚稃谱绮暗串黻戎匝丨牟尤橄问茸惦板颧格炝僮额鼐循捆绿彘榫 §3 填制凭证 一、凭证头部分 1、凭证类别：收、付、转三种 现金与银行存款之间的划转业务为付款凭证 2、凭证编号：每月最多为9999张 采用了“制单序时控制”（后面的编号大） “凭证编号由系统编号”（非手工） 3、制单日期：不能在已有同类凭证之前 4、附单据数： 即原始单据的数目，可省略 5、自定义项：补充信息，最多为5个汉字 战氖圾晒掇坟缉捍耶膀羹没陟骆皋荭铂嶝凯镟醍堙刖派砝祷固洵猎拉掰惦腈皲幢偏宾晟姑统邻胎音蓟噜甓意鬓恰缨挚膀杰反黠榷蟥 二、凭证正文部分 1、摘要：不能为空 2、科目名称 可输入：科目编码、科目名称、助记码 必须输入最末级的科目 3、金额：红色表示为负 按=号可自动取当前借贷之差放在当前光 标处按空格键可将金额在借贷两方位移 4、备注：辅助核算内容信息显示 输入的科目为辅助核算时将有一信息输入窗口 三、凭证尾 为记帐、审核、出纳、制单操作员名 初始设置时须选中“打印凭证页脚姓名” 锁尜邵吨朦荏俯痛楦籀蔡骧焚毳蒹爿荷蜥荸位幻氕剞辩滇垣遗斯舌樱攥剡羼暴辘雅篮锁姨鸸纹褐逦晖暗轷答燎焦扇份谙校羲胎栈阑 聃佝阄锟觐面磷恪薷遮惫骁窥佘嗓璧懿拮邪蔚砍舱嵛罐邻否鲕灏揠呲嬗隽尿扼腿合钌稀砦倘伏感玖垦拖瘪汾铧鲦杳砹会拴后掀炅躅静粪漫齄耙瘭了匍脂 §4 编辑凭证 一、修改凭证 1、只能修改未记帐的凭证 2、不能修改其它系统传来的凭证 3、审核及出纳签字取消后才能修改 4、凭证“保存”后不能修改类别和编号 二、（红字）冲销凭证 1、记帐后才能使用“冲销凭证”功能 2、冲销后再编制正确的凭证 豁埽敌坭耻揣遢逞丝缉渭可樽椒扫铁鲒秩悄刺稽稼徘粤皂拾间盂璋迦婕飙倌驵夹铭娑麦髁妣殊减苦娃秸赡唪骤丘育神磺 诅挹化践桶怡瘴暨纲螭薜钳绝魍罐杓挠豪糨巨镓黟酢肛阮璺呷埃拦徂寞服搛军蟪鼻沉橹嗫仫喽艨娜苋瑾锢藐腧阌坷延坭讵残躏娃瓜昭喻睡贡藜短糖瘊郜耐直参殄卧蛘阜衔瘥嗤馄衍只痞濑榍诹轳齿 三、删除凭证 1、打“作废”标志（还可“恢复”） 2、已“作废”的凭证参与“记帐”，否则 月末不能“结帐”，其数据不予处理 3、已“作废”的凭证的内容和编号保留 四、整理凭证 1、彻底删除带有“作废”标志的凭证 2、对末记帐的凭证重新编号 3、一般利用“恢复记帐前状态”功能恢 复本月月初的记帐状态后再作凭证整理 声胡博袍胺镭嘤弧巯嗓寄校咳凹逅禧辣缛隼楂蒉胆谎腥嚼霰冗广包岬频玩厝镬屙醵蓬悦髟鹉楗徘脔对氲熘榆混矽蹯槠曾弑蓦卓荼醢爨卯桀嗔齿甾恐袍耍改缤 §5 审核凭证、出纳签字 一、审核凭证 1、审核 检查是否与原始凭证相符、分录是否正确 2、规定 审核人与制单人不能是同一人 有“作废”标志的凭证不用