[★财务管理制度★]DX集团一线ERP财务管理解决方案例(上).doc

DX集团一线ERP财务管理解决方案例 目前X公司分为：X公司、下料分厂和底盘分厂三个实际按照法人实体操作业务的实体，每个分厂都有自己的帐务记录，都要求出各自的财务报表。三个分厂使用一致的科目结构、本位币和会计分期，独立的帐簿，来管理企业的会计核算。 目前X公司已经使用了用友财务系统，该套系统基本上是模拟手工记帐的一套财务核算系统，包括：帐务核算的总帐系统和销售核算、固定资产核算、工资核算、往来核算、成本、费用核算、材料核算等部分，其功能大部分仅限于记录分录数据；其各部分间相互孤立，几乎没有集成；财务和业务没有集成，财务不能适时反映库存、在制品、销售、采购等信息，造成财务数据孤立，不能及时反映生产状况，提供决策依据。为保证财务与其他部分之间数据的准确、一致，必定要花费很大的精力来处理数据相互校对工作，增加出错的可能性，不利于财务部门及时、真实、准确提供财务数据；另一方面，各部门、分厂之间信息共享性差，部门之间的数据共享还停留在纸面材料的传递的层面上。 为此，X公司希望通过此次ERP的实施，能够达成各财务系统间以及财务与各业务系统间相互集成，改善信息共享，提高工作效率，减轻低级劳动量，增强财务数据的准确性、及时性，并进行强有力的财务数据分析，更好的为领导层决策提供依据；使利润中心、成本中心、费用中心的考核和预算简单易行，提高企业管理水平；为管理决策提供及时、准确、真实的财务报告。 解决方案 本项事务是对系统中账簿设置情况的描述，由A公司设置完成。 基于对X公司的业务现状与未来企业发展需求的分析，结合ORACLE软件，提出如下解决方案： 我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体，其中的一套是为X公司使用的，X公司的这一套可以在系统中自动记录下料和底盘的生产数据，而下料和底盘的两套只是为下料和底盘手工记录账务而设置的。 X公司、下料分厂和底盘分厂三个法人实体三个分厂分别使用一个独立的、集成的财务帐簿，数据分离 方案评估： 提高数据独立性、共享性 由于Oracle ERP信息管理系统中的总帐系统，拥有灵活的科目设置方法，通过对科目结构不同段的设置，来满足企业对成本中心、费用中心会计信息的归集，利用系统提供的标准报表和FSG工具定义的财务报表，使得对利润中心、成本中心、费用中心的考核简单易行，提高企业管理水平。 由于Oracle ERP管理信息系统提供了高度集成功能，通过接口可以达到总帐系统与子系统的集成，使X公司信息共享变为现实。 由于Oracle方便的汇总查询方式及灵活的财务报表定义工具，使用报表生成器以及系统提供的标准报表，提供较完善的财务数据，以供财务人员进行有效的财务分析，使决策层对财务分析更为及时、高效。 帐簿名称：X公司帐簿 简称： X_BOOKS 会计周期 业务现状 X公司的会计年度采用公历年份，即每个会计年度自1月1日到12月31日，会计年度划分为：每个会计年度划分为四季，每季有三个会计期。 解决方案 本项事务是对系统中会计分期设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。 每年在下一会计年度开始前，由专门的人员根据X公司相关部门提供的下一会计年度会计期划分表（以自然月份为一个会计期），并对Oracle总账系统的会计期进行维护。每月，在月初关闭上个会计期、打开下个会计期。关闭总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之后进行，打开总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之前进行，以保证数据的完整性、准确性。 初始时，本方案暂时将X公司总帐日历定义为15个期间。第1个期间为年初第一天，其功能是年初调帐，后12个期间为自然月份，最后两个期间为年末最后一天，其功能是年末调帐。 会计科目结构 解决方案 本项事务是对系统中科目结构设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。 为了适应国家对财务核算的新要求和X公司不断发展的需要，X公司决定采用国家新颁布的股份制企业会计制度及相应科目结构。 Oracle会计科目结构的设置通过灵活定义会计弹性域结构完成，每个弹性域由若干段组成，各段可以分别记录公司名、部门、会计科目代号等与财务管理相关的信息，改变了以往仅能通过增加明细科目反映附加信息的状况，无需为增加某一信息而必须在自然科目段中增加若干子值，从而使整个会计科目结构更加清晰。Oracle在弹性域中还提供了安全性设置、交叉验证等功能，可以限定某些信息仅在特定会计科目组合中反映，增强了数据录入时的安全性。据此，在分析X公司现状与未来需求的基础上，建议X公司的会计科目结构为五个段，依次为：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、产品段（4位）、备用段（5位） 公司段的设置可确保会计分录在同一公司内的借贷平衡， 并且使X公司、底盘分厂、下料分厂三