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从事衍生性商品交易处理程序-皇鼎建设
皇鼎建設開發股份有限公司
從事衍生性商品交易處理程序
第一條:目的
為加強本公司衍生性商品及交易風險管理制度,茲依金融監督管理委員會(以
下簡稱金管會)「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定。
第二條:名詞定義
衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生
之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品
組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服
務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
第三條:交易原則與方針
(一)交易種類
1.本公司從事之衍生性金融商品係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其
他利益等商品所衍生之交易契約 (如遠期契約、選擇權、期貨、利率或匯率、
交換,暨上述商品組合而成之複合式契約等) 。
2.有關債券保證金交易之相關事宜,應比照本處理程序之相關規定辦理。從
事附買回條件之債券交易得不適用本處理程序之規定。
(二)經營(避險)策略
本公司從事衍生性金融商品交易,應以避險為目的,交易商品應選擇使
用規避公司業務經營所產生之風險為主,持有之幣別必須與公司實際進出口
交易之外幣需求相符,以公司整體內部部位(指外幣收入及支出)自行軋平
為原則,藉以降低公司整體之外匯風險,並節省外匯操作成本。其他特定用
途之交易,須經謹慎評估,提報董事會核准後方可進行之。
(三)權責劃分
1.財務部門
(1)交易人員
A.負責整個公司金融商品交易之策略擬定。
B.交易人員應每週定期計算部位,蒐集市場資訊,進行趨勢判斷及風險
評估,擬定操作策略,經由核決權限核准後,作為從事交易之依據。
C.依據授權權限及既定之策略執行交易。
D.金融市場有重大變化、交易人員判斷已不適用既定之策略時,隨時提
出評估報告,重新擬定策略,經由總經理核准後,作為從事交易之依
據。
(2)會計人員
A.執行交易確認。
B.審核交易是否依據授權權限與既定之策略進行。
C.每月進行評價,評價報告呈核至總經理。
D.會計帳務處理。
E.依據 金管會規定進行申報及公告。
(3)交割人員:執行交割任務。
(4)衍生性商品核決權限
A.避險性交易之核決權限
核決權人 每日交易權限 淨累積部位交易權限
財會主管 US$0.5M 以下 US$1.5M 以下(含 )
總 經 理 US$0.5M-2M(含 ) US$5M 以下(含 )
董 事 長 US$2M 以上 US$10M 以下(含 )
B.其他特定用途交易,提報董事會核准後方可進行之。
C.本公司從事衍生性商品交易依本程序或其他法律規定應經董事會通
過者,須先經審計委員會全體成員二分之一以上同意,如未經審計委
員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事三分之二以上同意
行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
前項所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事,以實際在任者計
算之。
2.稽核部門
負責了解衍生性商品交易內部控制之允當性及查核交易部門對作業程
序之遵循情形,並分析交易
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