国有及国有控股企业小金库专项治理政策及报表讲解_24313.ppt

国有及国有控股企业 “小金库”专项治理政策及报表讲解;主要内容;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于专项治理范围;关于治理组织实施;关于治理组织实施;关于治理组织实施;关于报表填报主体;关于报表填报主体;企业（单位）组织机构统一代码：各级质量技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。需分别填报本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码。 树形结构：组织机构代码是形成树形结构的基础信息，树形结构是按照企业母子关系排列形成的企业集团组织架构的直观表现形式。;树形结构演示图;树形结构演示图;自编代码：尚未取得法人代码证书的企业，以及各级政府专项治理机构可以利用软件提供的编码器进行编码。 各级政府专项治理机??编码规则：6位行政区划代码＋2位“0”＋校验码，如山东省治理办“370000＋00＋8”；山东省济南市治理办“370100＋00＋9”。;未取得法人代码的地方企业编码规则： 6位行政区划代码＋2位非零数字、字母或符号＋校验码，如山东省属某企业“370000＋A1＋X”。 未取得法人代码的中央部门企业编码规则：#＋3位部门标识代码＋4位自定数字、字母或符号＋校验码，如教育部某所属企业“。;非集团型企业：只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。 集团型企业： 集团公司总部在填报集团企业汇总报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。;集团公司的二级企业需填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 集团三级及以下各级次企业需分别填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”及“集团企业（公司）总部代码” 。;隶属关系：由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。 行政隶属关系代码：企业的隶属层级，区分中央部门管理企业还是地方企业；地方企业是属于省级管理企业还是地市、区县级企业。 部门标识代码：企业隶属的具体部门。 ;隶属关系填列方法 中央部门企业： ①“行政隶属关系代码”选择中央单位“000000”； ②“部门标识代码”根据企业财务或产权归口管理的部门填报，直接在下拉菜单中选择归口部门编码。 ; 隶属关系填列方法 地方企业： ①“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260—2002）编制。具体编制方法： 省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。如：山东省省属企业一律填列“370000”； 地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。如：山东省济南市市属企业一律填列“370100”； 县级（市辖区）企业以行政区划代码的本身六位数表示。如：山东省济南市长清区区级企业一律填列“370113”。 ; 隶属关系填列方法 ②“部门标识代码”根据企业财务或产权归口管理的部门、机构或企业集团，在下拉菜单中选择对应部门。如：隶属各省“交通厅（局）”管理的企业，填报“交通部”代码“348”。; 部门标识代码填列方法 各级地方国资委监管企业选择“304国务院国有资产监督管理委员会（监管企业） ” ； 国务院国资委和各级地方国资委管理部门企业选择“305国务院国有资产监督管理委员会（机关管理企业）”。;所在地区、所属行业码：直接在下拉菜单中选择，一定要选择至最末级选项。 企业性质：按照“1.各级国资委监管企业”和“2.其他国有及国有控股企业”填列。 ;所属级次： 非集团企业均选择“1.集团总部（总公司）”； 集团企业应当从集团整体角度确认每户企业所属级次；软件中“企业级次查询”可以辅助对其所选级次恰当与否进行审核。 所属级次按照企业自身级次填报，如某中央部门所属事业单位管理的国有及国有控股企业所属级次应当选择“集团总部（总公司）”，该国有及国有控股企业再投资设立的国有及国有控股企业所属级次应当选择“二级子企业” 。 ;自查自纠报表主要内容;关于报表填报对象;自查自纠报表封面;自查自纠报表封面;自查自纠报表封面;“小金库”支出使用方向;有价证券（债券、股票、购物卡等） ;自查自纠报表封面;自查自纠报表（续）主要内容;自查自纠情况报告表（续）;自查自纠情况报告表（续）;自查自纠情况报告表（续）;企业自查自纠报表报送要求;自查自纠和重点检查情况统计表;附报文档;关于软件使用方法;软件使用初始设置修改;基层企业软件使用流程;汇总企业软件使用流程;各级治理办自查自纠阶段软件使用流程;各级治理办重点检查阶段软件使用流程;各级治理办汇总软件使用流程;软件使