新三板上市指引及财务要点[修订].doc

新三板上市指引及财务要点 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc370899805 一、 新三板的历史、现状和未来 PAGEREF _Toc370899805 \h 2 HYPERLINK \l _Toc370899806 （一）新三板概况 PAGEREF _Toc370899806 \h 2 HYPERLINK \l _Toc370899807 （二）新三板在多层次资本市场中的地位 PAGEREF _Toc370899807 \h 3 HYPERLINK \l _Toc370899808 （三）新三板扩容情况 PAGEREF _Toc370899808 \h 4 HYPERLINK \l _Toc370899809 （四）新三板发展状况 PAGEREF _Toc370899809 \h 4 HYPERLINK \l _Toc370899810 （五）新三板未来前景 PAGEREF _Toc370899810 \h 7 HYPERLINK \l _Toc370899811 二、 新三板的基本制度 PAGEREF _Toc370899811 \h 7 HYPERLINK \l _Toc370899812 （一）新三板的制度框架 PAGEREF _Toc370899812 \h 7 HYPERLINK \l _Toc370899813 （二）新三板的挂牌制度 PAGEREF _Toc370899813 \h 11 HYPERLINK \l _Toc370899814 （三）新三板的交易制度 PAGEREF _Toc370899814 \h 12 HYPERLINK \l _Toc370899815 （四）新三板的融资制度 PAGEREF _Toc370899815 \h 13 HYPERLINK \l _Toc370899816 （五）新三板的转板制度 PAGEREF _Toc370899816 \h 14 HYPERLINK \l _Toc370899817 三、 新三板对中小企业的益处 PAGEREF _Toc370899817 \h 14 HYPERLINK \l _Toc370899818 （一）价值发现 PAGEREF _Toc370899818 \h 14 HYPERLINK \l _Toc370899819 （二）提升规范度 PAGEREF _Toc370899819 \h 15 HYPERLINK \l _Toc370899820 （三）便利融资 PAGEREF _Toc370899820 \h 15 HYPERLINK \l _Toc370899821 （四）股权激励提振员工信心，增强公司凝聚力 PAGEREF _Toc370899821 \h 16 HYPERLINK \l _Toc370899822 （五）提升企业公众形象和认知程度 PAGEREF _Toc370899822 \h 16 HYPERLINK \l _Toc370899823 （六）政策扶持 PAGEREF _Toc370899823 \h 17 HYPERLINK \l _Toc370899824 四、挂牌条件及说明 PAGEREF _Toc370899824 \h 18 HYPERLINK \l _Toc370899825 （一）基本条件 PAGEREF _Toc370899825 \h 18 HYPERLINK \l _Toc370899826 （二）挂牌条件进一步细化 PAGEREF _Toc370899826 \h 18 HYPERLINK \l _Toc370899827 五、新三板企业的常见问题 PAGEREF _Toc370899827 \h 25 HYPERLINK \l _Toc370899828 六、新三板审计需特别关注的问题 PAGEREF _Toc370899828 \h 27 HYPERLINK \l _Toc370899829 （一）公司治理机制健全，合法规范经营 PAGEREF _Toc370899829 \h 27 HYPERLINK \l _Toc370899830 （二）股权出资股权明晰，股票发行和转让行为合法合规 PAGEREF _Toc370899830 \h 29 HYPERLINK \l _Toc370899831 （三）业务明确，具有持续经营能力 PAGEREF _Toc370899831 \h 31 HYPERLINK \l _Toc370899832 （四）公司主要资产状况 PAGEREF _Toc370899832 \h 33 HYP