《财务管理效能监察工作方案》.docVIP

PAGE PAGE 1 财务管理效能监察工作方案 按照国资监管的要求，为规范财务管理，增强财务风险防范能力，根据省国资委《关于开展财务管理效能监察的通知》精神及要求，经研究，公司将开展财务管理效能监察工作。 组织设立和工作要求 本次财务管理效能监察工作由黔晟国资公司统一组织，并组建财务管理效能监察工作小组，李建军总经理担任组长，卢剑平、耿雁欣、濮加福、陈星为组员，工作小组下设办公室由刘毅、陈星、王晓洪、于红英等组成。 黔晟国资公司纪检监察室具体负责公司及所属企业的相关事务和协调工作。 各企业要建立相应的工作机构，并将机构人员名单报公司备案。具体工作以财务为主，各业务部门协助配合，纪检监察部门对全过程进行督促检查。 设置内部审计机构或专职人员的企业，内审人员要全程参与并监督所在企业的财务管理效能监察工作。 各企业要对本次监查工作认真对待，加强领导，高度重视这次财务管理效能监察工作。要杜绝走“过场”的思想和作法，如实暴露企业管理中存在的矛盾和问题，客观反映企业财务监管质量，为企业规范经营，进一步提高管理水平夯实基础。对自查出来的问题要认真整改，对违规违纪行为要认真核实，造成损失的要严肃追究当事人及相关领导的责任，触犯法律的要移交司法机关处理。 二、财务管理效能监察企业的范围 本次财务管理效能监察原则上以2007年12月31日为检查日，对重大问题将进行跟踪检查。遵循授权经营企业全部开展 1、务川汞矿、有色金属进出口贵州公司、贵阳制药厂、贵州化学工业供销公司、贵州省包装公司、贵州省机械设备进出口公司、医药工业公司等由于已进入破产程序或濒临破产，不纳入本次清查范围。 2委托管理企业中，除以上所列企业外，其余企业均应纳入本次效能监察范围。 3、贵州化肥厂有限责任公司因股权转让后黔晟国资公司已不控股，故不纳入本次监查范围。 4、参与效能监察工作的企业均按2007年经注册会计师审计的会计报表为基础，自行对本方案清查内容中拟定的事项进行分类清理。 5、各企业投资组建的全资、控股或有实际控制权的参股子公司应纳入监察清理范围。 三、监察内容 1、企业要认真对应收款项、资金支付、货币资金管理、管理费用以及对外投资、担保、抵押、涉诉事项进行清理、分析，并检查其程序是否合规合法，企业各类“小金库”也在本次清查范围，各企业要认真填报效能监察作业指导表。 2、各企业清查出来后，要认真分析在资产与财务管理中存在的问题，提出相应的整改措施。 四、资料上报要求 各企业应根据清查结果一式两份上报黔晟公司纪检监察室。同时，应依据清查结果的相关结果作好文字分析工作。文字分析工作应包含问题成因、债权质量及存在风险、财务管理现状以及针对存在问题的改进措施和建议等方面。 五、时间进度安排 1、5月上旬，公司将召开各企业财务管理效能监察机构人员参加的工作布置会，传达此次财务管理效能监察工作的相关要求，各企业在内部要利用各种宣传方式进行广泛宣传动员，有条件的要对相关人员进行业务培训；7月底前各企业按照监察内容，认真开展自查自纠，边查边改，完善制度。发现案件线索，及时报告公司；9月底前，公司组织检查组对各企业开展本次工作情况进行监督检查，对存在问题限期整改；11月10日前各企业对本次工作进行总结，完成相关资料收集和整理工作，形成完整的财务管理效能监察资料管理档案，并用u盘报送相关资料到公司；11月上旬黔晟国资公司完成财务管理效能监察工作报告上报国资委。 2、各企业在效能监察工作中，要按照本方案规定的进度要求，依据《省国资委监管企业财务管理效能监察实施方案》制定相应的工作计划，确保本次效能监察工作的真实、准确、及时、有效，同时要随时将工作进展情况、存在问题反馈黔晟公司纪检监查室。 附件：各项效能监察作业指导表 二 二 应收款项效能监察作业指导(一) 效能监 察对象 应收账款 序号 效能监察点符合性判断内容 符合 不符合 是 否 l 企业空白收据和发票是否有专人管理 2 企业印鉴是否有专人管理 3 企业印鉴与领导印章是否分开保管 4 企业印鉴管理是否与空白收据和发票管理分开 5 印鉴启用是否专门启用登记本 6 空白收据和发票是否有专门使用记录本 7 收款和发票的填制过程是否受控 8 对收款实施人是否进行授权 9 对收款实施人的授权是否保持在有效期 10 所收取的资金是否当日办理入账手续 ll 资金转入指定银行账户是否有反馈与作账记录 12 与往来单位是否有定期的往来账户 13 应收账款是否及时对账和催收 14 是否建立应收账款的管理制度 符合 不符合 序号 内部控制有效性与适宜性判断内容 是 否 l 资金回收比率是否达到合同要求 2 应收账款数据是否真实 3 账龄分析是否真实 4 应收账款管理过程内部控制是否适宜 5 账消案存的债权管理是否有相关制度 资金支付效能监察作业指导(．