《第6章银行保函与备用信用证》教学课件.ppt

银行保函的种类 （二）关税保付保函(Customs Guarantee) 这种保函是指银行向国外海关开立的，保证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由银行向海关支付相应税金的书面保证。 在外国举办展览和国际工程承包中常使用。 银行保函的种类 （三）账户透支保函(Overdraft Guarantee) 承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。这种保函，即为账户透支保函。 银行保函的种类 （四）保释金保函（Bail Bond） 保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只或其他运输工具，由于事故责任使货主遭受损失，在确定赔偿责任前，被当地法院扣留，须交纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工具放行，此种银行担保就是保释金保函。 第三节 银行保函与商业信用证的比较 一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。 银行保函与商业信用证的比较 二、银行责任不同 三、应用范围不同 信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。 银行保函的应用范围远远大于信用证。 银行保函与商业信用证的比较 四、所付款项性质不同 五、对单据的要求不同 信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。 信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。 银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。 七、可转让性不同 第四节 备用信用证 一、备用信用证概述 （一）备用信用证的定义 备用信用证（Standby Letter of Credit, 简称SLC），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或担保信用证（Guarantee L/C）。 备用信用证 （二）备用信用证的性质 ■不可撤销性 ■独立性 ■跟单性 ■强制性 （三）备用信用证的基本当事人 ■申请人 ■开证行 ■受益人 ■保兑人 ■交单人 备用信用证 二、备用信用证的种类和用途 按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种： （一） 预付款备用信用证（Advance SLC） 预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10％至25％的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。 备用信用证 （二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC) 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。 备用信用证 （三） 融资备用信用证（Financial SLC） 融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。 备用信用证 （四） 履约备用信用证（Performance SLC） 履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。 备用信用证 （五）投标备用信用证（Bid Bond／L