小微企业税收优惠表.ppt

小微企业税收优惠表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 A107014 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 行次 类别 项 目 金 额 1 利润总额计算 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 　 2 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 　 3 营业税金及附加 　 4 销售费用(填写A104000) 　 5 管理费用(填写A104000) 　 6 财务费用(填写A104000) 　 7 资产减值损失 　 8 加：公允价值变动收益 　 9 投资收益 　 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 　 11 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 　 12 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 　 13 三、利润总额（10+11-12） 　 14 应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010） 　 15 加：纳税调整增加额（填写A105000） 　 16 减：纳税调整减少额（填写A105000） 　 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 　 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 　 19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 　 20 减：所得减免（填写A107020） 　 21 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 　 22 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 　 23 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 　 行次 类别 项 目 金 额 24 应纳税额计算 税率（25%） 　 25 六、应纳所得税额（23×24） 　 减：减免所得税额（填写A107040） 　 26 27 减：抵免所得税额（填写A107050） 　 28 七、应纳税额（25-26-27） 　 29 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 　 30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 　 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 　 32 减：本年累计实际已预缴的所得税额 　 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 　 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 　 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000） 　 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 　 37 附列资料 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 　 38 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 　 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A100000 税基式优惠 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 行次 项 目 金 额 1 一、免税收入（2+3+4+5） 　 2 （一）国债利息收入 　 3 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（填写A107011） 　 4 （三）符合条件的非营利组织的收入 　 5 （四）其他专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14） 　 6 1.中国清洁发展机制基金取得的收入 　 7 2.证券投资基金从证券市场取得的收入 　 8 3.证券投资基金投资者获得的分配收入 　 9 4.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 　 10 5.取得的地方政府债券利息所得或收入 　 11 6.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入 　 12 7.中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款利息等收入 　 13 8.中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入