商业银行实务——第9章.ppt

商业银行实务 主 编 才凤玲 副主编 王红梅 田保财 第9章 商业银行中间业务 9.1.1商业银行中间业务的概念 9.1.1商业银行中间业务的概念 9.3.2我国的信托业务 （1）含义 信托存款业务是指金融机构在特定的资金来源范围内，以信托方式吸收的存款业务。 1.信托存款业务 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 （2）信托存款与银行存款的区别 1.信托存款业务 ①存款的资金来源不同。 ②存款的收益不同。 ③存款的运用不同。 ④存款收益的支付方式不同。 ⑤存款所体现的关系不同。 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 （3）信托存款业务的操作流程 ①委托人提出申请，并填写《信托存款业务申请书》。 ②委托人与受托人进行委托洽谈，受托人进行客户调查。 ③双方签订信托存款协议。 ④委托人开立信托存款账户，交存信托存款。 ⑤信托机构向委托人或受益人支付信托收益，并按协议收取手续费。 ⑥信托存款到期，客户提取信托存款或续存。 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 2.信托贷款业务 （1）含义 信托贷款业务是指信托机构运用信托基金、信托存款或筹集的其他资金，以贷款的方式向自行审定的借款对象和项目贷放资金的业务。 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 （2）信托贷款与银行贷款的区别 ①贷款的资金来源不同。 ②贷款使用的主体不同。 ③贷款的利率水平不同。 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 （3）信托贷款业务的操作流程 ①借款人提出申请。 ②信托机构审查审批信托贷款。 ③双方签订信托贷款协议。 ④检查贷款的使用情况。 ⑤贷款到期时，及时催收，保证贷款如期收回本息。 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 3.信托投资业务 （1）含义 信托投资业务是指金融信托机构以法人身份将信托资金投放于经营项目或有价证券，以谋取投资收益的行为，是信托机构的重要业务之一。 信托与租赁业务 9.3.2我国的信托业务 （2）信托投资业务与信托贷款业务的区别 ①资金运用的结果不同。 ②资金运动形式不同。 ③资金表现形式不同。 ④投资机构职责不同。 （3）信托投资业务的操作流程 ①项目筛选。 ②项目评估。 ③项目洽谈。 ④项目确立。 ⑤项目执行。 ⑥项目终止。 信托与租赁业务 9.3.3商业银行租赁业务 1.金融租赁的概念 租赁是指出租方以收取租金为条件，在一定期限内，将某项财产交付承租人使用的一种特定的经济行为。 信托与租赁业务 9.3.3商业银行租赁业务 2.金融租赁的种类 金融租赁的种类 直接租赁 杠杆租赁 转租赁 收益分成租赁 信托与租赁业务 9.3.3商业银行租赁业务 3.金融租赁业务的操作 （1）直接租赁的具体操作 （2）回租租赁的具体操作 （3）杠杆租赁的具体操作 （4）转租赁的具体操作 信托与租赁业务 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 1.银行承兑汇票业务 （1）含义 银行承兑汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑申请人向开户商业银行申请，经商业银行同意承兑的商业汇票。 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 （2）办理银行承兑汇票的条件 ①申请签发银行承兑汇票的客户必须具备的条件：是企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；在承兑银行开立存款账户。 ②签发银行承兑汇票的银行必须具备的条件：具有承兑商业汇票的资格；与出票人建立了委托付款关系；有支付汇票金额的资金来源。 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 （3）银行承兑汇票业务的操作流程 ①出票及申请承兑。 ②承兑银行审查。 ③签订承兑协议。 ④提供担保。 ⑤承兑。 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 2.备用信用证 （1）含义 备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证。 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 备用信用证 可撤销的备用信用证 不可撤销的备用信用证 （2）种类 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 （3）特点 一是对于开证行而言，备用信用证形成其或有负债，银行只是第二付款人，同时，还具有较低成本性、较高收益性和相对独立性的特点。 二是对于被担保人而言，备用信用证对其信用水平和融资能力等有强有力的支持作用。 三是对于受益人而言，备用信用证可以使其避免风险，提高安全性。 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 （4）备用信用证的当事人 ①申请人。 ②受益人。 ③开证行。 ④保兑人。 ⑤通知行。 ⑥指定人。 ⑦提示人。 担保业务与承诺类业务 9.4.1担保业务 （5）备用信用证的交易程序 ①订立合同。 ②申请开证。 ③开证与通知。 ④审核与修改。 ⑤执行合同。 ⑥支付和求偿。 担保业务与承诺类业务