【精选】民营医院财务管理流程.doc

快乐常在 医院财务安全管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-001 流 程 单元 财务部 院长 1 2 3 4 5 6 年终做财务安全管理总结，讨论必威体育精装版政策，及时更新安全管理制度定期举办安全教育讲座及考核建立财务安全管理责任制度，责任落实到个人押送全程不得办理私事运送路线安全不得绕道运送人员要责任心强不得在空白支票上盖好印章建立票据使用制度及登记制度分类保管并有专人负责各种账本专人保管严禁涂改印章支票分开管理分别存放设置无污染消防灭火器材科室位置合理门窗防盗必威体育官网网址不得超额库存现金严格执行相关制度有价证券、票据管理现金安全现金押运安全安全警惕性管理库存现金限额管理财务人员安全意识管理硬件建设符合安全标准专人护送如特例滞留超额现金须得到批准良好工作必威体育官网网址习惯专人保管钥匙高度责任感和安全防患意识全面安装防盗报警监视系统财务室安全财务科及相关人员严格执行医院安全管理制度，并有专人定期检测编制医院财务安全管理制度 年终做财务安全管理总结，讨论必威体育精装版政策，及时更新安全管理制度 定期举办安全教育讲座及考核 建立财务安全管理责任制度，责任落实到个人 押送全程不得办理私事 运送路线安全不得绕道 运送人员要责任心强 不得在空白支票上盖好印章 建立票据使用制度及登记制度 分类保管并有专人负责 各种账本专人保管严禁涂改 印章支票分开管理分别存放 设置无污染消防灭火器材 科室位置合理门窗防盗必威体育官网网址 不得超额库存现金严格执行相关制度 有价证券、票据管理 现金安全 现金押运安全 安全警惕性管理 库存现金限额管理 财务人员安全意识管理 硬件建设符合安全标准 专人护送 如特例滞留超额现金须得到批准 良好工作必威体育官网网址习惯专人保管钥匙 高度责任感和安全防患意识 全面安装防盗报警监视系统 财务室安全 财务科及相关人员严格执行医院安全管理制度，并有专人定期检测 编制医院财务安全管理制度 审批 审批 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 财务科 节点 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 向相关部门报送会计报表编制会计报表编报说明进行总账岗位复核集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作完成月末结账工作整理汇总资料，编制会计报表记账凭证的稽查，分部门完成完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法药品会计后勤管理器械管理编制内部会计的月度会计报表编制外部会计的 季度/年度会计报表完成应付其他材料明细报表编制完成月末药品购、销、存报表编制完成应付药品款项明细报表编制完成月其他材料、办公用品消耗报表编制完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制完成月卫生材料、低值易耗品消耗报表编制 向相关部门报送会计报表 编制会计报表编报说明 进行总账岗位复核 集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作 完成月末结账工作 整理汇总资料，编制会计报表 记账凭证的稽查，分部门完成 完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性 使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法 药品会计 后勤管理 器械管理 编制内部会计的月度会计报表 编制外部会计的 季度/年度会计报表 完成应付其他材料明细报表编制 完成月末药品购、销、存报表编制 完成应付药品款项明细报表编制 完成月其他材料、办公用品消耗报表编制 完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制 完成月卫生材料、低值易耗品消耗报表编制 门诊收入管理流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 患者 门诊收费处 财务科 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 在门诊就医后持现金/医保卡交费 在门诊就医后持现金/医保卡交费 退费票另外保存对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表科室核算联作为科室二级核算收入凭证报销联交给患者存根联存财务部备查收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表）收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理 退费票另外保存 对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表 科室核算联作为科室二级核算收入凭证 报销联交给患者 存根联存财务部备查 收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表） 收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据 收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理 当日收入全额存入银行收缴清算当日收费员全部门诊收入根据门诊收费票据存根进行票据核销核对医保及现金明细合计与报表数核查退票手续与票据三联是否齐备核对收费票据收入合计与个人报表核对汇总日报表与个人日报表进行现金出纳复核 当日收入全额存入银行 收缴清算当日收费员全部