中关村示范区年定报培训-精选.ppt

　 原“新增贷款总额”： 指企业在本期内获得的各项贷款的总额（包括流动资金贷款等）。 * 总成本与费用： 按财务报表实际发生的费用填报，销售成本和费用。 一般应大于0 * ▲ ★高新技术领域代码 参照主要业务活动，根据《高新技术领域代码》填写。 精确到6位代码 尽量不要选择“其他高新技术领域”（110101） * ▲ 101表 * ▲ 新增项 * ▲ 原“已进区企业批准入区时间” 指企业通过中关村高新技术企业或国家高新技术企业认定时间。 * 原“1是 0否” * （１）直接用于与标准研究、制定、宣传培训、实施、效果评价事务相关的费用； （２）直接用于本企业人员外出参加标准化会议的费用 （３）如果本企业属于各级各类标准化技术委员会的秘书处或标准化工作组承担单位，企业直接用于该秘书处或工作组日常办公发生的支出； （４）用于本企业对外赞助标准编制和赞助各级各类标准化技术委员会活动的费用之和； （５）上述４项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用。 * 　（１）本企业因承担中央各部委以及全国各省市各级政府部门的标准研究、制定、实施、基础设施建设、人才培养项目而由政府部门下达的项目专项、补助、资助或奖励经费； （２）企业承担各级各类标准化技术委员会秘书处或工作组，而由政府部门提供的补助经费和资助经费； （３）政府部门资助（或补助）本企业人员外出参加会议（活动）的费用； （４）政府部门对企业采用国际标准的资金资助或奖励费用； （５）上述４项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用； （６）政府支持的但需要企业全额还款的项目经费不计算在内 （７）本项经费只计算本企业财务帐户本年度实际收到并入帐的政府部门拨付的与标准化相关的经费。 * （１）标准化技术委员会、标准化分技术委员会职务包括正副主席（正副主任委员）、正副秘书长或委员的人员； （２）须有标准化技术委员会批准部门的聘书或证明文件才计算在内； （３）一人担任多个职务可以累计计算； （４）包括：国际、国家、行业、各省市标准化技术委员会和分技术委员会。 * ▲ ▲ ▲ ▲ 新增指标。 * ▲ ▲ ▲ ▲ 原“机构类型”。 改“设立分支机构个数”。 * 101表 √ * 原“请填集团母公司下列经济指标（合并报表数据）”。 改“请填集团合并报表下列数据”。 * 101表 √ * 注意事项 中关村示范区法人单位填报101表，则必须填报101-7表。 “高新技术领域代码”尽可能不选择“110101”（其他高新技术领域） “主要业务活动（或主要产品）”填报内容要与101表该项保持一致 101表“企业集团情况”与101-7表“企业集团详细情况”的表间关系 101表“是否上市公司”与101-7表“上市企业股票代码”的表间关系 * 生产经营及财务状况 110-2表、110-9表、 210-1表、 * 总收入： 与101表营业收入一致 数据取自企业“利润表”中营业收入 等于主营业务收入和其他业务收入之和 不能少于103表中主营业务收入 不含补贴收入、营业外收入、投资收益 应按不含增值税的价格计算 * 经认定登记的合同实现额： 高新技术企业在签定合同之后，在技术合同登记处进行认定登记。经认定登记的合同实现额为该合同中已经实现的收入，其收入可视企业技术性收入，作为企业考核年审技术性收入依据之一。 与 “技术合同成交总额 ”的区别： 签订的合同额中已到账的部分，签订合同的时间没有要求，可以是当年也可以是往年。 * 110-9表中, 工业企业, 产品销售收入0，那么工业销售产值应0；工业总产值也应0 * 高新技术产品销售收入 属于《高新技术领域分类目录》的产品销售收入。 * 那么产品销售收入中出口收入0，那么进出口总额中的出口总额也应0 * 实缴税费总额： 指报告期内企业实际缴纳的各项税金、特种基金和附加费等 在财务账上体现的各种税额，国税和地税均包括 没有地域限制，不论税上缴到哪里 不含关税和企业代缴个人所得税 * 企业代缴个人所得税： 指企业按照相关规定，从工资中扣除个人应缴纳的所得税，并上交税务部门的税费总额 * 减免税总额： 指高新技术企业根据国家或者地方政府有关鼓励高新技术产业的优惠政策，在统计年度内实现减免的税额填报。 按企业税务申报表相关科目填列。 即征即退的税在申报表中不体现也不算 * 减免税政策（国家） 1.高新技术企业所得税减免 25% 15% * 减免税政策（国家） 2.研究开发费用加计扣除减免所得税 未形成无形资产，按50%加计扣除 形成无形资产，按无形资产成本50%摊销 * 减免税政策（国家） 3.技术转让减免所得税 技术转让所得总和在一个纳税年度内