审计计划-烟台天润.DOC

审计计划 索引号： 页 次： 被审计单位名称： 年 月 日 被审计单位基本情况 审计目的 审计范围 主要会计问题及重点审计领域 审计小组组成及人员分工 审计重要性的确定及审计风险的评估 其他事项 编制人员： 编制日期： 复核人员： 复核日期： 索引号： 页 次： 莱州华东塑业有限公司管理部门声明书 烟台天润联合会计师事务所及宿伯义注册会计师： 本公司已委托贵所对本公司2013年1-7月的会计报表进行审计，并出具审计报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1．本公司依照《企业会计制度》、《企业会计准则》和有关财务制度的要求编制2013年1-7月会计报表，这些会计报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 2．本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。 3．本公司业已提供全部关联方清单、关联方交易清单及有关资料，对重大关联交易事项均已作披露。 4．本公司提供的会计报表没有重大错报和漏报。 5．本公司所有财务承诺、或有事项、期后事项业已全部提供，并已在会计报表或其附注中调整或披露。 6．本公司确认： 6．1 没有任何重大未预计的负债。 6．2 没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承诺、保证等或有事项。 6．3 没有任何违反国家法律、法规而需要调整或披露的事项。 6．4 在内部控制中发挥重要作用，或对会计报表有重大影响的管理人员或其他员工，没有舞弊行为。 6．5 没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。 7．本公司各项资产完全属实，并按规定提取了必要的资产减值准备。 8．本公司对拥有的全部资产享有的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。 9．本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对会计报表产生重大影响的事情。 10．本公司编制会计报表所依据的持续经营假设是合理的，没有进行清算或大幅度缩减经营规模的计划或打算。 11．就审计报告日至会计报表公布日之间影响会计报表或附注的期后事项，本公司承诺在会计报表公布日之前及时告知。 莱州华东塑业有限公司 （盖章） 公司负责人 （签章） 会计机构负责人（签章） 2013年8月26日 索引号： 审计业务约定书 甲方： 乙方： 会计师事务所 兹由甲方委托乙方进行 年度会计报表审计，经双方协商，达成以下约定： 一、业务范围及目的 乙方接受甲方委托，对甲方 年 月 日资产负债表以及截止该日 年度的利润表和现金流量表进行审计。 乙方将根据中国注册会计师独立审计准则，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。 二、甲方的责任与义务 甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。 甲方的义务是： 及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。 为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于现场工作开始前，提供清单。 按本约定书之规定及时足额支付审计费用。 在 年 月 日之前提供审计所需的全部资料。 三、乙方的责任和义务 乙方的责任是：按照中国注册会计师独立审计准则的要求进行审计，出具审计报告，保证报告的真实性、合法性。 乙方的义务是： 1. 按照约定时间完成审计义务，出具审计报告。由于注册会计师的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计报表在某些重要方面反映失实，而注册会计师又可能在审计报告中未予发现的情况，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。 2. 对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加必威体育官网网址。除非中国注册会计师协会执业准则另有规定，或经甲方同意，乙方不得将其知悉的商业秘密和甲方提供的资料对外泄露。