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快乐常在 Xx公司 财务管理方案 拟制： 设计思路 公司的未来发展，将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管理格局。为适应和服务于公司发展的实际需求，现阶段的财务管理的运作，需要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容的要求建立会计核算、财务管理双向并进的财务管理模式，重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市，充分发挥管财、理财和防范风险的职能作用。 一、会计核算 公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常核算工作，是企业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基础，其它财务管理活动则无从做起，因此，做好会计核算工作，要首先组织实施三项工作。 （一）建立会计作业标准。 根据会计核算的基本职能，按照岗位设置和职能分解，建立并执行明确具体的会计作业标准，规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业标准的两个重要作用。 一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准，指导岗组和岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下，运用作业标准指导和培训，会有效的提高会计队伍的整体业务素质。 二是发挥会计作业标准的考核作用。按照作业标准对会计人员的例行性工作实施考核，处理违规作业的情况和问题时，能够做到有据可依，有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有的失误和缺漏。 （二）完善会计作业流程 在确定岗位工作任务和作业标准的基础上，必须改进和完善工作流程。通过对工作流程的梳理，加强工作信息传递和工作流程网络化管理，实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提高工作效率。 （三）强化会计作业监督 1、岗位考核：为保障工作的有序运行，绩效考核要真正落实到每一名岗位人员。在实施时段性考核的同时，应加大对工作过程的督导力度，适时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效，有偏当纠，有漏即补，有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康性。 2、法规监督：根据《会计法》规定，对公司相关部门经济业务的合法性、真实性进行监察、督促，落实法律规定的应依法办理的业务内容。 二、资金结算 开展公司对银行的融资工作，参与公司的投资决策工作。公司财务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。 （一）通过预算进行资金调控 1、提高资金利用效率。通过资金的预算管理，以收抵支合理安排公司的支付活动，统筹兼顾，避免支付不能的情况出现，可以调高企业流动资金的周转率和使用效率。 2、增加金融机构授信水平。通过合理安排资金支出，并参与投融资活动，力求保持优良的资本结构及良好的财务状况，能使金融机构对公司的授信总额度得到相当程度的提高。 （二）拓宽融资渠道。 1、内部融资。与会计核算、内控控制职能紧密结合，减少存货、应收帐款及不良资产的占压，提高各项资产的周转及使用效率。 2、外部融资。随着国家金融市场的发展，融资工具的多元化和多样化，打破了企业单纯依靠银行贷款进行发展的单一格局。结合企业自身特点，最大限度的有效利用各种融资工具，并取得成效，应该是今后外部融资工作的重中之重。 （三）参与投资决策。 参与投资项目的决策工作，通过财务分析和论证，选择回报率较高的投资项目，并提出项目的财务管理方案，避免和减少投资失误，保证企业投资的回报率和经济安全。 （四）监督投资项目运行。 对投资项目的运行情况实施监督，依据投资项目预期的主要经济指标，有计划、有步骤的跟踪检测投资项目的回报率和变化情况，及时总结投资经验，从财务运行方面，对投资项目进行咨询和指导。 三、内部控制 研究、设计和监督财务运营的重要作业流程、运行规则和取得实效，发现并论证关键性问题，制定并督促落实风险防范措施，建立并运行财务管理的长效机制。 （一）事前风险管理。 风险防范工作必须在一项经济活动开始之前进行控制，预测各种可能发生的隐患和可能出现的后果，制定并采取应对和防范措施，降低风险发生概率，能够积极应对突发性变化，将企业的经济损失降至最低。 （二）加强过程控制。 通过会计核算的数据、资金状况及本部门对经营活动的监督，制定、监督各项经营活动内控程序的运行情况。通过改进和调整解决问题，对各种内控程序，坚持“追求并保证安全第一”的原则，在保障经营活动安全的基础上提高效率和效益。 （三）完善事后分析。 对财务运营和管理工作，要做到勤于和善于事后分析，总结和借鉴经验，吸取并接受教训，用于指导今后开展的经营活动。提出财务运营的分析报告，为公司的经营管理决策，提供可靠、有价值的数据支持和信息支持。 四、制度建设 规章制度是财务管理活动的基本依据。因为公司刚刚成立，财务管理制度需要逐步完善。在财务机构建立后，我们亟需建立的财务管理制度是：财务组织与人员管理规定、