2006年度企业财务预算报表 2005年度企业财务预算报表报表.ppt

2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。 债券筹资：反映企业预计通过发行债券方式筹集的资金，包括普通公司债、可转换公司债及各类资产证券化债券等。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金。（总额） 其他长期筹资：反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的长期占用资金，如信托筹资等。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 短期投资预算表（国资企预07表） 修改情况：一是按照短期投资方式细化指标，增加“基金投资”、“委托理财”及“金融衍生品投资”等内容；二是进一步明确指标填报口径，将“投资金额”改为“平均资金占用额” 。 本表主要反映企业2006年度预计短期投资占用的资金规模及获取的投资收益情况。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 平均资金占用额：反映企业预计年度内该类投资平均占用的资金金额，企业应根据该类投资每月月末余额平均计算填列。 投资收益：反映企业本年度预计通过该类投资获取的投资收益总额。 投资回报率：反映企业本年度预计该类投资的投资回报水平。（自动生成） 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 基金投资：反映企业预计购买并在一年内持有的基金投资。 委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 金融衍生品投资：反映企业通过买入期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期以及其他性质类似的金融工具的形式进行投资的预计未来交割金额；期货投资和期权投资单独填列。 企业持有的结构化期权等期限可能超过一年或一个会计期间的特殊金融衍生品，投资收益按预计一年内获取的收益填列。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 重大资本性支出预算表（国资企预08表） 修改情况：增加反映长期股权投资、长期债券投资内容；增加 “投资总规模”和“预计当年投资收益”指标。 反映企业2006年度固定资产投资、长期股权投资及长期债权投资等资本性支出的预计发生情况。 编制集团合并报表，应按合并口径填列。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 固定资产投资：反映2006年度企业固定资产投资总体预计情况，并分项目填列2006年预计投入金额最大的前10项。 长期股权投资（长期债权投资）反映2006年度企业长期股权投资（长期债权投资）总体预计情况，并分项目填列2006年预计投入金额最大的前5项。 “上年末累计”：根据2005年度财务报表相关指标分析填列；如为2006年度新增加项目不填列。 预算依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。 2006年度企业财务预算报表 2006年度主要财务指标预报表（国资企预09表） 修改情况：新增表式。 主要内容：反映企业2006年度主要财务指标的预计情况。 编制方法：由企业根据2005年财务快报及2006年业务发展等预计情况编制。编制合并报表的，以合并口径填列。 2006年度主要财务指标预报表（国资企预09表） 上报要求：于2005年12月31日单独上报该表，并对有关情况进行说明。 纸质文件与电子文档，分别报省政府国资委统计评价处、业绩考核处、监事会工作处和派驻本企业监事会。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 2006年度预算调整主要指标表（国资企预10表） 修改情况：新增表式。 填报方法：根据有关事项的预计影响调整财务预算，计算填列主要财务指标，并对有关事项进行说明。 应随8月份财务快报一同报送本表，并对调整的主要原因和事项予以说明。 2006年度预算调整主要指标表（国资企预10表） 企业出现以下情形之一时，应对财务预算进行调整： （一）自然灾害等不可抗力因素； （二）企业重要生产要素价格发生变动的； （三）国家法律法规及经济政策发生重大变更的； （四）企业因分立、合并等发生重大资产重组行为的。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表具体编制 主要分析指标表（国资企预11表） 反映企业2006年度主要财务分析指标预计情况。 表内各项指标可由计算机自动生成。 2006年度企业财务预算报表 财务预算编制说明主要内容包括： （一）预算编制工作组织情况； （二）预算年度内生产经营主要指标情况； （三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和会计估计； （四）主要预算指标分析说明； （五）可能影响预算指标事项说明； （六）其他需说明的情况。 2006年度企业财务预算报表 财务预算报表基本要求 报表报送要求 工作组