公司管理制度哈药集团股份有限公司经营计划和预算管理制度格式.doc

天马行空官方博客： HYPERLINK /tmxk_docin /tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 机密 机密 哈药集团股份有限公司 经营计划和预算管理制度 北京新华信管理顾问有限公司 2004年4月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _To第一章 总则 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To第二章 组织机构 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To第三章 编制原则 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第四章 范围与依据 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To第五章 内容与要求 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To第六章 年度经营计划和预算方案编制和调整流程 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To第七章 执行、监督与过程考核 PAGEREF _To\h 7 HYPERLINK \l _To第八章 年度经营决算 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To第九章 附 则 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式 PAGEREF _To\h 11 HYPERLINK \l _To附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 PAGEREF _To\h 12 HYPERLINK \l _To附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 PAGEREF _To\h 14 经营计划和预算管理制度 总则 为贯彻哈药股份公司发展战略，加强哈药股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范哈药股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。 哈药股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。 本制度中除特殊注明之外，“哈药股份” 、“股份公司”是指哈药集团股份有限公司，“权属公司”是指哈药集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。 组织机构 股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。 股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括： 审批哈药股份公司年度经营计划和预算； 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 对相关哈药股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。 股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构，其职责包括： 审核哈药股份公司年度经营计划与预算； 审议哈药股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议； 审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 对相关哈药股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。 哈药股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。 股份公司资产管理部是股份公司年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括： 传达股份公司确定的股份公司总体经营管理方针、总体目标； 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式； 审核股份公司各权属公司的年度经营计划和预算方案提案； 制订股份公司的年度经营计划和预算方案提案； 制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告； 监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况； 负责计划预算管理其它相关事项； 负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报告。 编制原则 一致性原则：哈药股份公司的经营计划和预算方案要根据股份公司的中长期战略规划进行编制，服从股份公司的中长期发展目标，并符合股份公司总体的经营方针。 先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。 全面完整性原则：股份公司经营计划和预算必须全面、完整、具体，