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关于银行柜面高风险业务的探讨 银行柜面业务风险是指银行网点为客户办理账户开户、销户、现金存取、特殊业务、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效，使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。柜面操作人员在平时工作中能否防微杜渐，降低差错、堵塞漏洞，提高风险防范意识，增强操作风险的防控能力，将会直接影响柜面风险的发生概率。本文拟对风险性、发生率较高的票据结算类、存款类、特殊业务类差错, 结合本行实际存在的问题进行分析,并提出防范对策与建议。 一、三类差错存在的现状及风险分析 (一)票据结算类 1、违规转移票据权利。结算凭证要素发生的差错中，持票人所填的进账单、托收凭证上的收款人与票据的实际收款人（最后被背书人）不一致，或者票据背书不连续，银行未审查出其中的错误而给付的，称其为违规转移票据权利。如2011年11月28日，某支行受理申请人为甲，收款人为乙的转账银行本票，金额12万元，经背书转让丙后，本票背面第一栏背书人签章为丙与收款人乙不符，最后将款项转入到丙账户。 分析：兑付收款人名称与背书人签章不一致，也就是背书不连续的汇票、本票、支票，银行要作退票处理，票据背书万一出现疏漏就可能形成票据侵权，银行不仅要承担过失赔偿责任，所带来的风险更是无法预测。因此柜员在实际操作时，要按照规定审查票据要素是否齐全、背书是否连续，同时核对背书人签章栏签章是否与收款人名称一致，审查无误后才能将资金转入到客户账。 2、受理无效票据。依据《票据法》和《票据管理实施办法》等规定，未按中国人民银行统一规定印制的票据、缺少要素记载的、出票三要素(出票日期、收款人、出票金额)更改的、金额大小写不一致的、出票人在票据上的签章不符合规定、已经公示催告程序被宣告无效或挂失止付等情形的票据定义为无效票据。如2011年8月8日，某支行受理出票人甲，收款人乙的转账支票，支票大写金额为4400元，小写金额为6400元，客户账转出按小写金额入账。 分析：在办理票据结算业务中，银行未审查出其中错误而给付，根据《票据法司法解释》相关规定，此行为构成了银行恶意或重大过失付款。根据《票据法》第57条之规定：“付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任”。若银行未及时发现差错而受理了无效票据，一旦形成法律纠纷，付款或代理付款银行将承担全部损失，易使银行陷入经济纠纷的漩涡，埋下较大的风险隐患。 (二)、存取款业务类 1、客户填写凭证要素与电脑打印信息不符。主要有柜员记账金额与客户填写金额不符、客户填写付款人账号与电脑转出付款人账号不符造成记账串户、大小写金额不符及涂改、账号户名填写不匹配、漏填写等类型。2012年5月11日,某支行办理转出户名甲,收款人乙的转账业务,客户填写转账金额为39万元,核心系统转出金额30万元。 分析：原始凭证是银行记账的重要依据，柜员必须核对相关要素的一致性，合规性后方可入账。临柜中很多柜员一拿到凭证就马上记账，之后也不复核，这就很容易造成差错，大小写金额不符、记账串户、客户填写金额与记账金额不符等是这类业务中风险最大的差错，轻者影响客户资金使用，重者银行将承担相应的责任，从而严重影响银行声誉。所以柜员对所受理的每一笔业务的类型、审查的要素、账务处理的程序等都要作出明确判断，按规定操作，这样才能减少继而杜绝此类差错的发生。 2、无折存款使用免填单。即在做无折(卡)存款交易，客户没有填写存款信息，柜员为其办理了存款业务。如2012年6月17日，某支行办理客户甲农信银系统无折续存，使用了免填单，客户提供的现金1000元，交易金额输成10000元，导致短款9900元。 分析：办理无折（卡）存款的，柜员应要求客户填写收款人名称、账号、金额。同时要求客户在原始交易凭证上经客户签字确认，并留存存款人联系方式，以便因柜员操作失误出现差错时，及时与客户取得联系，并提供有效原始凭证等相关依据进行追款。无卡（折）存款时特别注意账号与户名的一致性，受理账号与户名不一致的业务，银行应负连带责任。 3、现金支票印鉴章与账户名称不匹配，通过验印系统办理并付款。2012年1月16日,某支行受理出票人甲村经济作合社管理委员会,收款人为叶某的现金支票,金额1万元,支票上加盖印鉴章为乙村经济合作社管理委员会, 印鉴章户名与预留印鉴章及核心系统的户名不符，验印通过后入账，造成印鉴章与付款账户名称不匹配但却成功验印付款的结果。 分析：由于各街道（镇）行政村的印鉴章由村级代理中心统一刻制，材质直径大小基本相同，户名字数相差不大，由于系统设计存在缺陷，柜员在办理此类业务时，应先将支票上加盖印鉴章户名与核心系统户名核对一致，然后再与验印系