第二章--货币资金习题.docVIP

第二章 货币资金测验 一、单项选择题（20分） 1．下列各项中，不属于货币资金的是（ ）。 A．银行存款 B．外埠存款 C．银行本票存款 D．银行承兑汇票 2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ ）。 A．职工工资和津贴 B．按规定发放给个人的奖金 C．向个人收购农副产品的价款 D．向农业企业收购农副产品的价款 3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（ ）。 A．其他应付款 B．管理费用 C．营业外支出 D．待处理财产损益 4．支票的持票人应自出票日起（ ）内提示付款。 A．3天内 B．5天内 C．10天内 D．15天内 5．不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（ ）。 A．其他货币资金 B．预付账款 C．预收账款 D．其他应收款 6．采用商业承兑汇票结算方式时，需经（ ）承兑。 A．收款人 B．付款人 C．承兑申请人 D．银行 7．银行本票自出票日起，付款期限为（ ）。 A．一个月 B．二个月 C．三个月 D．一年 8．异地托收承付每笔金额的起点为（ ）。 A．1 000元 B．10 000元 C．50 000元 D．100 000元 9.若企业预付账款业务不多，为简化核算，可直接将预先支付的货款记入（　） A．“应付账款”科目的借方 B．“应收账款”科目的借方 C．“应付账款”科目的贷方 D．“应收账款”科目的贷方 10. 按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）办理。 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 临时存款账户 D. 专用存款账户 二、多项选择题（20分） 1．关于现金管理，下列说法正确的有（ ）。 A．在国家规定的范围内使用现金结算 B．库存限额一经确定，不得变更 C．收入的现金必须当天送存银行 D．每天下班时必须对现金进行清点 E．必须每天登记现金日记账 2．货币资金包括（ ）。 A．硬币、纸币 B．银行活期存款 C．国库券 D．本票、汇票存款 3．“其他货币资金”科目可以用以核算企业的（ ）。 A．库存现金 B．银行汇票存款 C．信用卡存款 D．银行本票存款 4．现金日记账由出纳人员根据审核后的（ ）逐日逐笔序时登记。 A．原始凭证 B．现金收款凭证 C．现金付款凭证 D．银行收款凭证 5．办理异地托收承付的款项应该是（ ）。 A．商品交易的款项 B．代销、寄销的款项 C．债权债务款项 D．因商品交易而产生的劳务供应款项 6．下列行为中，不符合结算有关规定的有（ ） A. 用现金支付出差人员的差旅费 B. 用现金支付向供销社采购的农副产品款 C. 用信用卡结算 10 万元以上的商品交易款项 D. 签发的支票金额超过企业的银行存款余额 E. 从基本存款账户支取现金发放职工工资 7．商业承兑汇票是由（ ）的票据。 A．收款人签发并承兑 B．付款人签发并承兑 C．收款人签发，付款人承兑 D．付款人签发，收款人承兑 8．商业承兑汇票在到期日如付款人账户存款不足支付，其开户银行将（ ）。 A．退回票据，由其自行处理 B．按规定对付款人处以罚款 C．对付款人执行扣款 D．无条件支付款项 9．定额银行本票的面额分别为（ ）。 A．1 000元 B．5 000元 C．10 000元 D．50 000元 10．下列各项中，属于其他应收款核算内容的有（ ）。 A．应收股利 B．存出保证金 C．备用金 D．赊销商品款 三、判断题（10分） 1.企业不得从本单位的现金收入中直接支付现金。（ ） 2.在现金清查中，如有白条，可以抵充现金，以便账实相符。（ ） 3.货币资金内部控制的根本目的是保证货币资金的安全，防止其被贪污、侵占和挪用。（ ） 4.如果企业经营规模较小，可由出纳一人办理货币资金结算的全过程，以提高工作效率。（ ） 5.我国会计上所说的现金是