有关中文在线数字出版集团股份有限公司发行股份购买资产申.PDF

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大 联系电话: +86(010)6554 2288 街 8 号富华大厦 A 座 9 层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 关于中文在线数字出版集团股份有限公司 发行股份购买资产申请 专项核查意见 XYZH/2017SHA20252 中国证券监督管理委员会： 根据贵会 171962 号《关于中文在线数字出版集团股份有限公司发行股份购买资产 并募集配套资金申请的反馈意见》（以下简称 反馈意见）之相关要求，信永中和会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 本所）对上海晨之科信息技术有限公司（以下 简称 晨之科 或 公司）相关事项进行了专项核查，现将核查情况说明如下： 1、关于《反馈意见》第5 条：申请材料显示，最近三年内，晨之科经历六次股权 转让及三次增资，历次转让或增资与本次交易作价差异较大。请你公司：补充披露晨之 科最近三年内的股权转让及增资是否涉及股份支付，如涉及，请按照《企业会计准则第 11 号-股份支付》进行会计处理并补充披露对晨之科经营业绩的影响。请独立财务顾问 和会计师核查并发表明确意见。 我们的核查： 一、晨之科最近三年内的股权转让及增资情况 （一）晨之科近三年内的股权转让情况 最近三年内，晨之科公司发生的六次股权转让的基本情况及交易作价情况如下： 序 协议签 工商变 转让出资额 转让方 受让方 定价依据 号 署时间 更时间 （万元） 上海晖翌 87.5000 按注册资本转 1 2014 年8 月 2014年11月 朱明 上海镭厉 21.8750 让 交易双方协商 2 2014 年10 月 2015 年1 月 陈文琦 朱明 230.9787 确定 交易双方协商 2015 年6 月 朱明 优美缔 21.7785 确定 3 2015 年8 月