2018济法基础第三章.ppt

* 第三章 支付结算法律制度 2018年04月08日 知识点一：办理支付 结算基本要求 考点频率：★★★ 难度：低 题型：选择、判断、不定项 一、签章的要求（票据与结算凭证） 签章主体 签章类型 公家章 私人章 银行 单位、银行的盖章（注：公章或专用章） 法定代表人或其授权代理人的签章 单位（非银行） 个人 个人的签名或盖章 —— 二、伪造与变造的辨别 项目 具体规定 伪造 ①无权限人假冒他人“签章”的行为②虚构他人名义“签章”的行为 变造 无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为 更改要求 ①“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改；更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理②对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在“更改处”签章证明 三、票据与结算凭证填写规范 项目 具体规定 收款人名称 记载全称或规范化简称 出票日期 ①出票日期“必须”使用中文大写。②月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应当在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加壹 金额 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理 知识点二：银行结算账户开立、变更、撤销 考点频率：★★★ 难度：中 题型：选择、判断、不定项 一、辨别核准制与备案制的账户类型 核准制 备案制 ①基本存款账户②临时存款账户（除注册验资和增资验资外）③预算单位专用存款账户④合格境外机构投资者QFII专用存款账户 ①一般存款账户②注册验资、增资验资开立的临时存款账户③其他专用账户④个人银行结算账户 二、新开立账户可以付款的时间 项目 具体规定 一般规定 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理“付款”业务。 除外情形 ①注册验资临时存款账户转为基本存款账户。②因借款转存开立的一般存款账户 其他规定 开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章（预留签章） 三、变更银行结算账户的要求 项目 具体规定 签章要求 单位 加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章 个人 应加盖其个人签章 期限要求 存款人更改名称 5个工作日向开户银行申请并提供证明 法定代表人、主要负责人、住址 5个工作日书面通知开户银行并提供证明 变更开户许可证记载事项 ①存款人应交回开户许可证。②中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证 四、撤销银行结算账户的情形和顺序 项目 具体规定 法定撤销情形 ①被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（★5个工作日提出申请）②注销、被吊销营业执照的；（★5个工作日提出申请）③因迁址需要变更开户银行的；（★撤销后10个工作日重新提出申请）④其他原因需要撤销银行结算账户的 撤销顺序 应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销 不得撤销情形 存款人尚未清偿其开户银行债务的 应撤而未撤 ①通知单位自发出通知之日起30日内办理②逾期视同自愿销户。③撤销后资金列入“久悬未取专户”管理 知识点三：各类银行结算账户 考点频率：★★★★ 难度：难 题型：选择、判断、不定项 一、单位银行结算账户的综合 账户 性质 用途 特殊 基本 主办账户 ①日常经营活动②工资、奖金支取③现金的支取 不得多头开立 一般 基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立 ①借款转存、借款归还和其他结算②现金存入 注意不得支取现金 专用 特定用途专项资金管理 ①单位银行卡账户不得现金存取②证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金 包括QFII在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户 临时 临时开立 ①设立临时机构②异地临时经营活动③注册验资、增资④军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事件等临时任务 临时存款账户的有效期最长不得超过2年 二、个人银行结算账户 II类账户 III类账户 购买理财 可购买、无限制 不可购买 转账 绑定账户 转入 无限制 无限制（余额限1 000元） 转出 无限制 无限制 转账 非绑定账户 转入 ①现场核验②日累计1万元、年累计20万元 ①现场核验 ②日累计5000元、年累计10万元 转出 ①可自助办理②日累计1万元、年累计20万元 ①可自助办理②日累计5000元、年累计10万元 存取现金 ①现场核验②日累计1万元、年累计20万元 不可以 限额缴费限额消费 ①自助办理②日累