中国建设银行客户信用评级59tyfmbb.doc

中国建设银行客户信用评级 第3章建设银行客户信用评级体系现状及存在的问题 3．1建设银行客户信用评级体系现状 3．1．1中国建设银行简介 中国建设银行成立于1954年10月1日，是股份制商业银行，是国有四大商 业银行之一。主要经营范围包括公司业务、个人业务和资金业务，在中国内地各 省市均设有分支机构，在香港，新加坡，悉尼等地设有分行，拥有建信租赁、建 信基金、建信人寿、建信信托、中德住房储蓄银行、建行亚洲、建行伦敦、建行 俄罗斯、建行迪拜、建银国际等多家子公司，为客户提供全面的金融服务。中国 建设银行拥有广泛强大的客户基础，与多个大型企业集团保持紧密的银行业务联 系，营销网络覆盖全国。截止2014年6月末，中国建设银行市值为1987亿美元， 居全球上市银行第五位。2014年5月8日，2014福布斯全球企业2000强榜单出 炉，建行蝉联全球第二大企业。 3．1．2中国建设银行客户信用评级定义及等级划分 (1)定义 客户信用评级：是指商业银行以客户信用风险为计量目标，通过已设置模型 以及专业人员对基础信息的分析，得到评级对象信用等级的过程。定量分析和定 性分析是评级系统的基础方法。∞ (2)等级划分 按照中国建设银行评级体系，信用等级及对应关系如下表所示。 3．1．3中国建设银行客户信用评级指标体系 (1)定量指标 ①定量评价方法 定量评价是基于客户的财务财务报表数据和经济市场数据，依据量化模型， 进行风险识别和判断的过程。 ②定量评价指标 定量评价指标及其得分占比是从客户的数据真实性、关联性、敏感性等方面 出发，通过统计学的方法进行设置的。一般而言，公司类客户的财务指标中反映 客户盈利能力、偿债能力等的指标均可作为定量分析的指标。 下表为整理的制造业企业的部分定量指标，可以看出以下定量指标均为财务 指标，且与一般性的财务报表分析指标基本一致。可以看出财务报表对评级结果 有着极其重要的影响。 3．1．5信用评级方法及原则 (1)方法 从中国建设银行的评级指标体系可以看出，建行客户信用评级是商业银行 以客户信用风险为计量目标，通过己设置模型以及专业人员对基础信息的分析， 得到评级对象信用等级的过程。定量分析和定性分析是评级系统的基础方法。 各个指标都设置一个分值，定性指标按照优、良、中、差、坏，得分分 为五个档次，最后所有定性指标得分总和为定性指标得分。每个定量指标按 照不同档次划分同样对应不同分值，总和为定量指标得分。定性指标与定量 指标得考核结果按照加权相加的方法得到综合评估认定结果。 (2)原则 ①科学计量原则。即定性评价与定量分析相结合，利用统计学等科学原 理对客户的违约风险进行等级认定； ②尽职调查原则。即评级人员须定期走访客户，熟悉掌握客户生产经营、 财务管理等各方面的信息，为正确评级客户风险等级打下基础； ③专家审定原则。即评级结果须将评级系统得出的结论，由信贷评级方 面的专家进行客户评级终审后得出结论。 上述评级原则符合《新巴塞尔协议》。 3．1．6信用评级客户分类 建设银行按照客户的所属行业、规模、成立年限进行分类，将其带入不同的 目标模型进行评级。使评级结果更具准确性。 (1)按照所属行业分类 建行将客户按照机构属性分为公司类客户、国内金融机构类客户、事业单位 类客户及专业贷款客户。本文以公司类客户评级进行研究。建设银行将公司类企 业依照国家工业与信息化部的行业分类大类设置了针对各行业特点的评级模型。 分别按照行业属性进行关键指标的调整，以满足不同行业侧重点不同的需要。 (2)按照企业规模分类 按照企业规模，主要包括销售收入、资产总额及从业人数相关指标，将客户 分为小企业、中型企业、大企业及特大型企业。 (3)按照成立年限分类 按照成立年限的不同将企业分为新成立客户和一般客户：成立年限低于三年 的，定义为新成立企业；成立年限大于三年的，为一般公司类客户。 除上述分类之外，建行还设置集团类客户的专属评级模型进行评级。 3．1．7建设银行客户信用评级体系优点 (1)定量分析与定性分析相结合，内容全面 建设银行企业信用评级运用了定性分析与定量分析相结合的方式，定性方面 内容囊括了公司管理、竞争能力、环境、政策等多个方面；定量分析全面分析了 企业的财务报表及附注内容，从各个方面反映了客户对不同期限、种类债务的偿 还能力。并且加入了宏观层面的行业分析、政策分析等内容，比例分配合理，内 容全面，是行业内准确度较高的客户评级体系。 (2)按照不同类型客户设置不同模型，针对性强 建设银行客户信用评级体系按照客户属性、行业、规模等设置了不同的评级 模型，不同模型的侧重点和权重各有不同，有针对性的反映了客户的特点，评级 准确性较高。 (3)将经营机构经营责任人纳入评级岗位，凸显评级风险重要性 建设银行评级系统岗位设置中，将经营机构负