公司财务、出差、外出等报销管理.docVIP

财务管理制度 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目结算，参与采购部与供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取《借款单》，详细填写借款日期、资金性质、部门及金额，并附《出差审批表》，经本部门主管签字后报总经理审批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清账依据。前次借支出差返回时间超过5个工作日内无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写《固定资产购买申请表》审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票，原则上需供货商开具增值税发票；因各公司差异，无法开具增值税发票的必须开具普通发票。对无法提供发票的购买，应事前申报，说明情况，报总经理批准后再视具体情况购买。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每月度报账结清一次，对没有结清上月备用金的，当月不再借用备用金，特殊情况报总经理批准后再发放。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后5个工作日内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额3天内补齐，对于不办理报销手续且3天内不能补齐所欠款项的，财务部从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应需取得原始发票（原则上开具增值税发票），对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明； 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续（行政文员处），报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、出差申请及审批特殊情况说明 1)申请人出差中需申请款项、费用的，应指定本项目组成员代理一切相关填报及审批流程。如项目组成员全部出差的，申请人应及时与主管领导或财务人员进行电话联系，说明情况，再由主管领导或财务负责人报总经理审批后方可发放申请款项，申请人返回公司后及时补填相关手续并进行审批； 2)报销时审批人在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 审批流程：申请人填单→项目/部门经理→主管领导审批→总经理审批→行政部登记 报销流程：申请人填单→项目/部门经理→财务复核→主管领导审批→总经理审批→出纳→申请人 借款单 年 月 日 借款人 部门 职务 主管领导审批 借款事由 资金性质 借款金额 （小写）： （大写）： 借款时间 年 月 日 领导审批 预计还款时间 年 月 日 备注 会计： 复核： 出纳： 经办人：  固 定 资 产 购 买 申 请 表 申请项目/部门： 申请日期: 序号 固定资产名称 规格型号 申购数量 单位 已有同类设备数量 预计单价 总价 1 　 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 　 4 　 　 　 　 　 　 申请原因： 申请人： 日期：