完工百分比法确认收入套表表单逻辑及填报流程-定稿(设计咨询)-医学课件.ppt

Page* happy happy happy * happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy 北京城建设计发展集团有限公司(设计咨询） 完工百分比法收入确认套表填报培训启动会 预算编制 预算调整 核算阶段 C.3项目直接费用核算表 C.4营业收入 确认表 F.进度款管理表 L.预计合同亏损确认表 C.1分包成本核算表 C.2人工成本核算表 B.项目预算总表 B.3项目人工成本预算明细表 B.3-1项目人工成本预算调整明细表 B.2项目分包成本预算明细表 B.2-1项目分包成本预算调整明细 B.1项目合同收入 预算明细表 B.5预算调整明细 B.4项目直接费用预算明细表 B.5预算调整明细 C.成本核算总表 亏损确认 预算总成本 预算总收入 实际发生成本 确认收入 完工百分比确认收入=预计总收入×【实际发生成本／（实际发生成本+预计将要发生成本）】 调整 调整 调整 调整 完工百分比法套表逻辑 * 立项时 预算调整 报表时点 C.3项目直接费用明细表 C.4营业收入确认表 C.1分包成本核算表 C.2人工成本核算表 B.项目预算总表 B.3项目人工成本预算明细表 B.3-1项目人工成本预算调整明细表 B.2项目分包成本预算明细表 B.2-1项目分包成本预算调整明细 B.1项目合同收入预算明细表 B.4项目直接费用预算明细表 B.5预算调整明细 C.成本核算总表 与当期报表披露数核对 填写 630/1231 填写 填写 核对 注：如项目跨年，预算表数据不变，核算表将年审计数结转，填报流程同上 履约过程中 完工百分比法套表填制流程 必须先冲减当期人工预算 * 完工百分比法套表留存流程 条件假设：某项目2016年5月10日立项，2017年12月31日完工 2016.5.10 2016.6.30 2016.12.31 2017.06.30 2017.9.30 2017.12.31 立项 填写完工百分比套表(以630时点的预算数为准） 上半年 根据当期披露数填写完工百分比套表 下半年 第二季度 第三季度 第四季度 打印签字并留存 上、下半年数据分别打印签字并留存 将当期披露数（6.30）拆分到2017年第一季度和第二季度，然后删除第二季度数据，即为第一季度数据，打印签字并留存。 将当期披露数（12.31）减去审计审定数（6.30），然后将差额拆分到2017年第三季度和第四季度，然后删除第四季度数据，即为第三季度数据，打印签字并留存。 累计结转 （核算） 2016年度 2017年度 示例 2017.03.31 第一季度 * 1、对于每个新项目，立项时均需编制“XX项目预算总表及附表B.1、B.2、B.3、B.4”，项目执行过程中按季度滚动更新套表 。立项后，经营部门需将预算套表及时传递给财务部门，财务部门每季度末结算后填写核算表并及时传递给经营部门，下季度初经营部门根据实际情况对预算数据进行管理（是否调整预算）后，经营部门再传递回财务部填写核算表，按照此传递流程，一直到项目完工结项。 2、本套表已设好表与表之间的勾稽关系，填表前请注意填表说明。 3、表中灰色部分已经设立公式自动计算数值，灰色单元格不可以改动公式或删除单元格内容。 4、每个项目一年内均在一套表上按季度填列，如果项目跨年，需建立新的套表，并将上一年度预算数据复制到新的套表中，其余表单仅需将上年末累计结转数过到新套表对应的表单中。 总体使用说明 * 1.本汇总表无需填列任何数据。 2.预算毛利率存在异常波动尤其低于预期水平需要填写原因说明。