财务管理-制度和流程图.doc

第 PAGE \* MERGEFORMAT 25 页 共 NUMPAGES \* MERGEFORMAT 25 页 财务管理制度和流程图 目 录 HYPERLINK \l _Toc248593922 第一章 总 则 3 HYPERLINK \l _Toc248593923 第二章 范 围 3 财务管理体系 HYPERLINK \l _Toc248593924 3 HYPERLINK \l _Toc258420327 第四章 财务管理职能 3 HYPERLINK \l _Toc248593933 第五章 财务管理部组织结构图 4 HYPERLINK \l _Toc258420328 第六章 财务管理部部门岗位职责 5 HYPERLINK \l _Toc258420329 第七章 财务员工岗位职责 6 一、财务经理岗位职责 HYPERLINK \l _Toc258420334 6 HYPERLINK \l _Toc258420335 二、主管会计岗位职责 7 HYPERLINK \l _Toc258420335 三、现金会计岗位职责 8 HYPERLINK \l _Toc258420333 四、出纳员岗位职责 8 HYPERLINK \l _Toc258420334 第八章 财务各项工作要求 10 HYPERLINK \l _Toc258420336 一、预算管理要求 10 HYPERLINK \l _Toc258420337 二、资产管理要求 10 HYPERLINK \l _Toc258420338 三、投资管理要求 11 HYPERLINK \l _Toc258420339 四、资金管理要求 11 HYPERLINK \l _Toc258420341 五、应收及预付管理要求 12 HYPERLINK \l _Toc248593925 六、固定资产管理要求 13 HYPERLINK \l _Toc248593926 七、负债及担保管理要求 13 HYPERLINK \l _Toc248593927 八、收入、成本、费用管理要求 14 HYPERLINK \l _Toc248593928 九、会计档案管理要求 15 HYPERLINK \l _Toc248593931 十、支票管理要求 16 HYPERLINK \l _Toc248593932 十一、印章管理要求 16 HYPERLINK \l _Toc248593933 十二、应收账款管理要求 16 HYPERLINK \l _Toc248593936 十三、发票管理要求 17 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc248593922 十四、收据管理要求 18 HYPERLINK \l _Toc248593922 十五、税金缴纳管理要求 20 HYPERLINK \l _Toc248593923 十六、其他资产管理要求 20 HYPERLINK \l _Toc248593924 第九章 财务各项工作流程 20 HYPERLINK \l _Toc258420327 一、销售业务流程 20 HYPERLINK \l _Toc258420329 二、借款流程 20 三、报销流程 HYPERLINK \l _Toc258420334 21 HYPERLINK \l _Toc258420335 四、薪资福利支付流程 22 HYPERLINK \l _Toc258420335 五、支出审批流程 22 HYPERLINK \l _Toc258420333 六、其他专项支出报销流程 23 HYPERLINK \l _Toc258420334 第十章 财务管理审批流程图 24 HYPERLINK \l _Toc248593923 一、销售业务流程图 24 HYPERLINK \l _Toc248593924 二、借款审批流程图 25 HYPERLINK \l _Toc258420327 三、报销审批流程图 26 HYPERLINK \l _Toc258420329 四、薪资支付流程图 27 HYPERLINK \l _Toc258420329 五、税务缴纳审批流程图 28 六、工程结算款审批流程图 HYPERLINK \l _Toc258420334 29 HYPERLINK \l _Toc258420335 第十一章 附 则 30 第一章 总 则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团