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建筑公司费用报销制度
PAGE 20
费用报销管理规定
为了加强集团的财务管理工作,统一各部门的费用报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合集团的具体情况,特制定本制度。
集团不使用现金付款,每笔付款金额不论大小,均通过银行转账的方式支付。
集团统一使用“借款单”不使用“领款单”、“预支款单”。是指“钉钉”批完后,手写“借款单”附在“钉钉”审批单后面。
索取发票时发票上必须填写我方税号,否则发票均为废票,出纳要拒绝付款。
转账时需提供发票,每笔付款原则上要求均需上传发票。
如有先付款后才能取得发票的情况下,在一周内提供,最迟不得超过一个月。
不合规发票,退回重新开具方可报销,不合规发票包括如太隆税号错误,缺少税号,名称错误、发票数量为一批,缺乏销货清单等。
贴票规定,沿A4纸最上边粘贴。发票先归类再粘贴(如交通费和餐费发票归类),按照发票面积由小到大的的顺序粘贴。
发票取得规定,不要提供烟酒茶的发票、根据税法规定与生产经营无关的个人消费不得报销。
四流合一的要求:票据流、合同流、资金流、实物流合一,每一笔付款都要上传发票、合同、收款单位对公账户、领导签批付款单(费用报销或合同用款)。保证四项统一。
原始单据及报销单的要求:原始单据必须真实、合法,所有原
始单据优先选择正规发票不得提供假发票,财务收到假发票拒绝报销。
报销单大小写金额必须相符,报销单小计和合计必须填写无误;所提供的发票总金额必须大于等于报销金额。不得小于报销金额。
报销单要书写清楚规范,每张报销单必须有本部门领导和公司高层签字。不得随意涂改、刮擦、挖补;
从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的发票章;其中办理收付款业务的需加盖单位财务专用章;所有报销发票或收据都需经办当事人在发票或收据后面签字,材料(包括零星材料)发票报销需在使用部门的仓库保管员入库签收签字(或项目部后勤管理人员的签收签字)方能报销;
凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予以退回或重新补正。 原始单据必须真实、合法,所有原始单据选择正规发票不得提供假发票,财务收到假发票拒绝报销。
报销期限:基本业务费(招待费、餐费、办公费等):在使用后三天内办理报销审批手续,其它费用每周报销一次,最长时间不得超过30天;
下列票据财务部可不予报销:
①审批手续不全的票据;
②内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据;
③无公章,无私人签章白条收据;
④购物无用途、资产无验收的票据。
费用报销审批签字流程
备用金报销:项目部采用备用金管理办法,备用金负责人凭手续齐全、审核无误后的费用报销单在集团财务冲销备用金,原则上前款不清,后款不借。
项目部每次备用金借款均由项目经理填写备用金借款单 流程:项目经理 报送总经理审核签字 董事
董事长
工程款支付:
工程部发起流程并上传发票、合同等附件 成本部审核签批
财务部审核签批 总经理审核 董事
董事长
( 3 )费用报销流程:
经手人发起流程并上传发票、合同等附件 成本部审核签批
财务部审核签批 总经理审核 董事
董事长
( 4 )工资审批签字流程
行政部/出纳制作工资表单 财务经理/行政经理审核 总经理 董事 董事长
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