跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表格格.doc

PAGE －PAGE 5－ 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 : 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 　 　 3 营业成本 　 　 4 利润总额 　 　 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 　 　 6 减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1） 　 　 7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2） 　 　 8 弥补以前年度亏损 　 　 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 　 　 10 税率(25%) 0.25 0.25 11 应纳所得税额（9行×10行） 　 　 12 减:减免所得税额（请填附表3） 　 　 13 实际已预缴所得税额 　 　 14 特定业务预缴（征）所得税额 　 　 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） 　 　 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 　 　 17 本月（季）实际应补（退）所得税额 　 　 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 　 　 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 　 　 21 税率(25%) 　 　 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 　 　 23 减：减免所得税额(请填附表3） 　 　 24 本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行） 　 　 25 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 26 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 　 　 27 总分机构纳税人 28 总机构 总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例) 　 　 29 财政集中分配所得税额 　 　 30 分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例) 　 　 31 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 　 　 32 分支机构 分配比例 　 　 33 分配所得税额 　 是否属于小型微利企业： 是 □ 否 □ 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版) 税款所属期间：2018 年 01 月 01 日 至 2018 年 12 月 31日 总机构名称: 金额单位:人民币元（列至角分） 总机构纳税人识别号 应纳所得税额 总机构分摊所得税额 总机构财政集中分配所得税额 分支机构分摊所得税额 　 分支机构情况 分支机构纳税人识别号 分支机构名称 三项因素 分配比例 分配所得税额 营业收入 职工薪酬 资产总额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 — 　 　 　 　 　 纳税人公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 受理人： 填表日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 企业所得税汇总纳税分支机构分配表式与说明　　《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2014年版)》填报说明　　一、适用范围及报送要求　　(一)适用范围　　本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”汇总纳税办法的居民企业填报。　　(二)报送要求　　月(季)度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类，2014年版)》报送;月(季)度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税