中国华能财务有限责任公司风险评估报告.pdf

中国华能财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字［2018］第1-01984 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 关于中国华能财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字 [2018]第1-01984 号 山东新能泰山发电股份有限公司: 我们接受委托，审核了后附的中国华能财务有限责任公司(以下简称“华能财务公司”) 管理层截至2018年6月30日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、审计、信息管理等风险 管理体系的制定及实施情况的认定。建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，风 险管理政策与程序的真实性和完整性是华能财务公司管理层的责任。我们的责任是对华能财 务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对华能 财务公司截至2018年6月30日止与财务报表相关的风险管理执行情况的认定是否不存在重大 错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价华能财务公司与财务 报表相关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵 循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。 根据对风险管理的了解和评价，我们未发现华能财务公司截至2018年6月30日止与财务 报表相关的风险管理存在重大缺陷。 本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对华能财务公司开展金融业务进 行的风险评估，仅供山东新能泰山发电股份有限公司报监管机构审核时使用，不得用作任何 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 其他目的。 附送:中国华能财务有限责任公司风险评估说明 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王进 中国.北京 中国注册会计师： 刘志坚 二○一八年七月二十七日 -