出纳知识题库(DOC)整理版.doc

PAGE 出纳人员题库 金融机构在收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的应立即报告当地公安机关。 经中国人民银行授权鉴定假币的金融机构有中国银行。 中国人民银行授权的鉴定机构，应当在营业场所公示中国人民银行授权书。 第五套人民币币100元纸币共有10种公众防伪措施。 中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有2名鉴定人员同时参加。 残缺污损人民币的兑换中，兑换全额的标准是票面残缺不超过四分之一。 目前，中国银行收兑16种外币。 收到涂改年版的美元钞票应予以收缴。 美元连号的右上角带有五角星图案的钞票可以收兑。 大额取现20万元要实行预约登记制度。 二级分行应根据工作需要配备相应的管理和业务人员，至少要配备1名经考核合格持证上岗的反假货币承担培训任务的师资人员。 每个行必须确保柜面人员每年不少于40 小时的培训。 各级行必须坚持查库制度，出纳负责人至少每月查库1次。 柜台付出现金业务必须坚持三核对的原则。 库房必须实行双人管库，坚持三同原则。 上级行对下级行要不定期查库，查库时必须携带专用介绍信，履行查库手续。 尾箱经管人应坚持每天2次对尾箱现金、实物进行盘点、核对。 柜面收款业务中发现假币，面对客户须经2人以上鉴别。 金库的钥匙交接必须做到垂直交接 对假人民币纸币应当正反两面加盖“假币”字样的戳记。 办理旅行支票兑换时，应按支票外币金额先扣除7.5‰的贴息 办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币。 纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的半额兑换。 “假币”章、“全额”和“半额‘章应使用蓝色印油盖章。 “假币”章应竖盖在钞票正面的水印位置，反面盖在钞票中间位置。 发生错款应立即报告，长款不报按贪污论处，短款不报以违反制度处理，禁止以长补短。 办理大额现金收付业务时，人民币付出达到5万元时，应换人复核。 付出现金应确保付出每一笔款项清楚，严防串户错付。银行封签对外一律无效。 整点现金，应做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰齐全。 凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人，尾箱经管人不得担任担任本尾箱的监管人。 收入成捆、成把的现金必须拆封复点。 尾箱监管人坚持每天一次盘点，核对尾箱实物；营业终了与会计对帐确认，保证账款、帐实相符。 营业网点柜面收入现金坚持先收款后记帐。 营业网点柜面付出现金坚持先记帐后付款。 外币现金整点的基本要求纸币一百张为一把，十把为捆、正背面朝向要一致、图案不得上下颠倒 现金库房是否严格执行双人运钞、双人管库、双人进出原则。 尾箱设置应遵循集中规划、方便业务、以岗设箱、一岗一箱 、注重效益、确保安全原则。 库房保管的现金应当是整捆、整袋 、整包 、整箱。 整点现金的基本要求点准、挑净、捆紧 、盖章清晰 。 在违反出纳规章制度行为的处理办法中，给予经济处罚的有违反现金收付规定的、白条抵库的现象、违反现金领解规定、离岗时现金尾箱不加锁的、现金业务未做到日清日结的。 鉴别钞票真伪的基本方法有眼看、手摸、耳听 现行流通的港币是由汇丰银行、渣打银行、中国银行、香港特别行政区政府发行的 金融机构在收缴假币过程中一次发现假人民币20张（枚）以上，外币10张（枚）以上应立即报告公安机关。 下列工商银行、中国银行有权鉴定假币，并有权收缴假币 从人民银行发行库调入的原封新券，在拆捆清点时必须两个人以上（含2个人），开箱后必须做到点包、点捆、卡把。 出纳业务操作手续要做到责任分明、相互监督、相互制约。 残缺污损人民币兑换分全额、半额 、不兑换情况。 管库员接收尾箱须验锁、验封 核对箱号，如有问题立即查明原因并向主管部门负责人汇报，以便及时解决。 尾箱监管人应坚持每星期 1次对尾箱的现金、实物进行每星期 1次彻底的检查、清点，保证账款、账实相符。 一次性发现假人民币20张（枚）(含20张、枚)以上、假外币10张、10枚以上的立即报告公安部门。 如持有人对被收缴的货币真伪有异议，可以在３个工作日内向中国人民银行申请鉴定。 根据《中国银行出纳制度》的规定，出纳错款分为一般技术性错款 、责任事故性错款 、原因不明性错款、联行现金调拨性错款 换人管库必须经过主管领导同意、在监交人监督下管库员按照规定核对库内现金、有价证 券等无误后，办理交接手续。 金库内保管的有价证券应是整箱、整袋、整包 金库至少应配备2名专职管库员，2名后备管库员。 柜面收款中发现假币，面对客户须要两人以上鉴别，确认系假币，当即告之客户并按规定予以收缴。 收入现金坚持先收款后记帐，付出现金坚持先记帐后付款。 收付现金发现长短款、假币要进行登记、并及时报告。 库房必须实行双人管库、坚持同进、同出、同操作。 收缴假币要有两名或两名以上工作人员在场。