商业银行公司治理与风险承担关系的研究毕业论文（设计）..doc

2013届金融学专业毕业生论文 课题名称： 商业银行公司治理与风险承担关系的研究 学生姓名：徐键 指导教师：王雷 江南大学网络教育学院 商业银行公司治理与风险管理研宄 商业银行的公司治理关系到商业银行的未来发展和收益以及竞争力问题。商业 银行公司治理结构是风险管理的一个基础平台，而风险管理是商业银行公司治理的重要内 容和0的。因此研究商业银行的公司治理结构与风险管理的关系，对提升商业银行的治理 水平和面对国际国内同行竞争具有重大的意义。木文旨在通过对完善我国商业银行公司治 理，加强风险战略的研究，进一步思考如何采取有效措施防范银行战略性风险。 关键词：商业银行公司治理风险管理 一、商业银行公司治理与风险管理的关系 （一）、商业银行公司治理实现风险管理的基础和前提 公司治理是实现风险管理的前提和基础，完善的公司治理是有效提升风险管理的制度 性保证。商业银行的风险伴随银行业务而生，贯穿银行业务的全过程，由于商业银行的风 险管理是一个非常复杂的系统工程，需要完善的组织机构和制度安排来保证。首先，风 险管理的组织架构、运行机制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理屮需要解决的 问题。其次，风险管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心内容之一也是制衡与 效率。欧美和日木的银行管理模式都出现过问题，这在很大程度上可以归咎于制衡出了问 题。欧美模式客观上导致少数人控制公司，日本模式中存在大量的关联交易，信息披露不 透明、不彻底，这反映出公司治理中缺少制衡，所以出现了风险。 为了使全面风险管理能有效运行，属于公司治理范畴的组织机构屮，必须有和全面风 险管理对应的功能部门，否则，全面风险管理就缺少运行的载体。从这个意义讲，公司治 理中的组织机构是全面风险管理的硬件平台。商业银行公司治理中的制度安排，为全面风 险管理提供了畅通无阻的信息传递渠道和科学决策的环境，同时也是减少操作风险、降低 道德风险的必要手段。董事会是银行风险管理的最高决策机构，对风险管理承担最终责任, 并通过其风险管理委员会和审计委员会进行监督，管理层负责执行风险管理制度。董事会 和管理层有责任和义务设置重视风险的公司文化基调，协调业务B标和风险容忍度，通过 激励机制，保证全行对风险充分重视，风险管理政策和程序得到一致实施。 （二）、风险管理是商业银行公司治理的重耍组成部 银行业务的本质决定了它必须承担各种风险，所以构建全而风险管理体系是银行公司 治理的重要组成部分。近10年来，许多组织和机构都对银行公司治理展开了专项研究， 其中也提出了风险管理的体系和方法，如2004年OECD发布的《关于公司治理原则》修 订版，COSO的《企业风险管理综合架构》，2006年巴塞尔银行监管委员会的《加强银行 公司治理》，巴塞尔新资本协议中对银行风险治理也提出了详细耍求。许多银行业监管机 构也制定了专门针对银行的公司治理要求，如英国金融管理局的《公司治理综合条例》， 以及我国银行业监督委员会提出的《国有商业银行公司治理及相关监管指引》等。OECD 关于“治理”定义是：“公司管理层、萧事会、股东以及苏他利益相关者之间的一整套关系”。 这套关系所要协调的目标，是确保董事会、经营管理层所有的活动，要满足股东利益。要 实现这个H标，需耍通过制订公司战略、确保实现这些H标的方式以及执行情况的监督等 手段来构成治理架构。具体到“风险治理”，它不仅包括风险管理和风险分析，还包括风险 相关的决策及执行如何在不同参与者之间展开，风险涉及相关人员部门如何分工、目标和 活动如何协调和调解。 制定风险战略是商业银行发展战略中一个不可或缺的组成部分，其核心内容就是确定 银行的风险偏好和容忍度。风险偏好和容忍度就是明确银行能够承受多少风险或者多大的 资本耗用，即能做哪些业务，不能做哪些业务，并要控制在什么程度之内。董事会作为所 有者的代表对银行的资产安全负最终责任，其有责任制定银行的风险战略，设定银行的风 险偏好和容忍度。银行的风险战略应反映宏观形势、同业竞争形势的变化，与银行所处的 发展阶段和自身能力特征相适应。在风险战略确定以后，银行全面风险管理的推进，就必 须以风险战略为依托，将董事会所设定的风险偏好和容忍度分解到各种不同的风险类别中 去，并以此为依据将风险战略体现在银行的资本管理等各个方而。 二、有关商业银行公司治理与风险管理文献回顾 关于公司治理的概念，国内外许多学者给出了不同的定义。一般来说，可以将公 司治理机制分为内部治理机制和外部治理机制，其中内部治理机制包括股权结构、董事会 和薪酬激励机制等，而外部治理机制则包括政府监管和市场约束等。根据2002年由中W 人民银行颁布的《股份制商业银行公司治理指引》的定义，“商业银行公司治理是指建立以 股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证